Як списати борги з ІП: за допомогою банкрутства можна звільнитися від підприємницьких та особистих боргів

ІП не звільняється від боргів після закриття підприємництва. Тим більше складно розраховувати, що заборгованість за кредитами, податками чи договірними зобов'язаннями буде прощена працюючому ІП. Проте списання боргів ІП є цілком реальним.

З 2018 року застосовується Закон № 436-ФЗ про фіскальну амністію, а за підтвердженням ознак неспроможності можна розпрощатися з боргами після банкрутства. Про всі способи списання заборгованості ІП розкажуть наші експерти.

Чи можна списати борги з ІП? Списання боргів із податків і перед контрагентами, що утворилися під час відкритого підприємництва, та особисті борги людини як фізичної особи, списуються у процесі проходження банкрутства.

Чи можливе списання боргів ІП?

Так, можливо. Залежно від розміру та строку невиконаних зобов'язань це може бути адміністративний порядок списання чи судовий через банкрутство.

Наприклад, прострочення з податків і внесків віком від 5 років списуються податкової. Фіскальна амністія дозволяє списати старі борги у беззаявному порядку, проте формальності має виконати податкова інспекція. Щоб повністю позбутися боргів банкам, МФО та постачальникам через банкрутство, ІП має підтвердити ознаки неспроможності. Про всі способи розповімо нижче.

Що робити зараз, якщо компанія
чи ІП були під мораторієм?

Варіанти списання боргів підприємця

Звільнення ІП від боргів означає, що кредитори не отримають гроші. Тому важко уявити, щоб підприємцю вибачили борги без будь-яких умов.Це можливо у рамках податкової амністії, яку держава проводить із 2018 р.

Податкова амністія

Законом № 436 до Податкового кодексу РФ були внесені поправки, що дозволяють позбутися старих податкових боргів. Ось у чому полягає суть цієї програми:

• з податків фізичних осіб та ІП, що виникли до 2015 р., ФНП спише борги, якщо вони не стягувалися через суд;
• аналогічним чином списується недоїмка зі страхових внесків, що виникла до 2017 року;
• не потрібно подавати заяву та підтверджувати прострочення, ІФНС все зробить самостійно.

Ціль програми очевидна. Якщо податкова інспекція вже не може стягнути безнадійний та застарілий борг, немає сенсу відображати її в документах та програмах, витрачати державні гроші на спрямування вимог та листів.

Фіскальна амністія поширюється як на закриті ІП, а й у діючих індивідуальних підприємців, фізичних осіб.

Банкрутство

Банкрутством може скористатися як фізична особа, а й діючий підприємець. Після завершення банкрутної справи ІП буде знято з обліку до ІФНС, всі його ліцензії та дозволи анулюються, а борги списуються як підприємницькі, так і особисті споживчі.

Для списання заборгованостей доведеться пройти процедуру реалізації майна, де можуть продати:

• задіяне у підприємницькій діяльності, наприклад, обладнання, товарний знак;
• особисте: автомобіль, машиномісце, частина нерухомості, крім єдиного житла.

Докладніше про реалізацію майна у цій статті.

Дізнайтесь чи підходить банкрутство
у вашій ситуації

Закінчення строків позовної давності

Можна забути про борги, якщо кредитор пропустить термін давності по стягненню.Відповідно до ЦК України, судове стягнення здійснюється в межах трьох років. Цей термін відраховується з порушення зобов'язання. Але для застосування наслідків при пропуску терміну давності є низка нюансів:

• якщо кредитор подасть позов за простроченим боргом, а відповідач не заявить про пропуск терміну, суд підтвердить борг, видасть виконавчий лист або наказ;
• якщо після закінчення термінів давності неплатник підпише документ про визнання боргу, акт звірки взаєморозрахунків або інший аналогічний документ, три роки на стягнення почнуть текти заново;
• навіть після закінчення термінів давності кредитор може використовувати інші методи впливу. Нагадаємо, що пропуск терміну давності не означає автоматичного анулювання боргів.

Як отримати виконавчий лист за рішенням суду: описуємо механізм спілкування з системою Далеко не кожна людина знає, як виглядає виконавчий лист, а що вона являє собою і для чого потрібна — поготів. У цій статті розповідаємо про те, що таке виконавчий лист, кому він потрібний і як його отримати.

Судовий наказ по ЦПК РФ у редакції, що діє, — на повернення яких боргів видається такий документ Що таке судовий наказ і світовий суд. За якої суми боргу та за яких обставин кредитор може подати до суду на отримання судового наказу. Чим наказ відрізняється від рішення загальногромадянського суду.

Оскільки кредитор зацікавлений у поверненні боргу, розраховувати на перепустку термінів давності не варто.

Якщо за заборгованістю вже є рішення чи судовий наказ, що набуло чинності, застосувати наслідки пропуску строку давності не можна.

Інші підстави для списання боргів

Позбутися заборгованості підприємець може й іншими способами, хоча вони використовуються досить рідко:

• прощення боргів ІП із боку кредиторів — у разі зобов'язання припиняються без будь-якого відшкодування. Буває, контрагенту вигідніше пробачити невеликий борг і вести справи далі;
• відступне, тобто передача майна в рахунок погашення за письмовою угодою з кредитором;
• переведення боргу на іншу особу (для цього також потрібна згода кредитора).

У цей список ми не включили списання боргів через смерть, оскільки він навряд чи влаштує ІП або фізичну особу. Частку заборгованості позбавить рефінансування або реструктуризація, якщо домовитися з банками, кредиторами, колекторами.

Як вигідніше позбавлятися боргів
у вашому випадку?

Заходи підтримки ІП у кризу 2020

Пандемія коронавірусу далася взнаки на всіх сферах діяльності, у тому числі на малому та середньому бізнесі ІП. Зважаючи на зниження платоспроможності населення та закриття торгових точок, багато підприємців взагалі не отримували дохід протягом 1.5-2 місяців.

Держава не запропонувала повністю списати борги, які виникли через кризу. Проте вже з моменту першого звернення В. Путіна наприкінці березня 2020 року було запроваджено заходи підтримки громадян та бізнесу. Ці заходи дозволяли знизити навантаження чи отримати пільги:

• було оголошено мораторій на порушення банкрутних справ з ініціативи кредиторів (сам ІП міг подати на банкрутство за загальними правилами);
• на 2 та 3 квартал 2020 року було введено звільнення малого та середнього бізнесу від податків (крім ПДВ та ПДФО за найманих працівників);
• підприємці з постраждалих галузей мали право вимагати тимчасового зниження ставок оренди державного, муніципального та приватного майна. На жаль, вартість оренди знизити вдавалося рідко;
• ставку страхових внесків було знижено до 0% на найманих працівників у 2 кварталі 2020 р.;
• до кінця 2020 р. було припинено всі контрольні та наглядові перевірки з боку ФНП, інших державних відомств;
• зупинялося стягнення за податковими боргами, штрафами та пені.

За наявності збитків чи зниження доходів більш ніж на 10% у 2020 р., ІП отримувало розстрочку за податковими платежами до 6 місяців. Якщо забезпечити забезпечення, то розстрочку надавали на період до 12 місяців.

Також для підприємців, які працюють у найбільш постраждалих галузях, держава виділяла субсидію по 12 130 рублів на місяць на кожного працівника та на самого ІП. Ці гроші можна отримати на період квітень-червень 2020 року, а витрачати — не лише на зарплату, а й на інші цілі.

Більшість заходів підтримки через пандемію коронавірусу надавалися без заяв від підприємців та організацій. Однак для отримання субсидій по 12130 рублів, кредитів під 0% на виплату зарплати або кредитних канікул до 1 жовтня, необхідно було подавати заяву.

Заходи підтримки ІП у 2022 році

Починаючи з березня 2022 року, у міру того, як проти Росії були прийняті нові пакети санкційного тиску, в тому числі і на малий бізнес, з'являється досить оперативно все більше антикризових заходів підтримки малого і середнього бізнесу. Наприклад, додаткові гранти виділяються компаніям із сфери інформаційних технологій.

Борги на аліменти на прізвище: як перевірити та оскаржити Перевірка заборгованості аліментів на прізвище через сайт ФССП, на держпослугах, у пристава. Як знайти свої борги та виконавчі провадження з аліментів. Як швидко оновлюється інформація про борги з аліментів на сайті

Так, крім ініціативи щодо скасування таких компаній податку на прибуток та запровадження пільгового кредитування під 3% для акредитованих компаній ІТ-сектору, розроблено й персональні заходи підтримки для співробітників таких компаній.

Для всіх працівників ІТ-індустрії відведено відстрочку від призову до армії, виділено кошти з бюджету на субсидування ставки по пільговій іпотеці для працівників ІТ-індустрії.

Також уряд ухвалив рішення вкласти кошти бюджету у науково-дослідні роботи у галузі сільського господарства.

Для виробників с/г продукції, біоінженерів, мікробіологів, генетиків та інших розробників передових технологій на землі, під безоплатні гранти планується роздати до 1 млрд. рублів. Ще 25 млрд. вирішено направити на пільгове кредитування реальних виробників продукції сільгосппризначення.

Серед заходів з підтримки МСБ наведено такі:

• гранти молодим підприємцям у сумі до 1 млн рублів;
• пільгові кредити для імпортерів важливих економіки товарів;
• фінансова підтримка рибалок, що ведуть промисел в Азовському морі та ін.

Цим фінансові заходи підтримки малого бізнесу «у лихоліття» не закінчилися. Наприклад, з 27 червня 2022 року Мінекономрозвитку спільно із соціальною мережею «ВКонтакте» почало проводити у 84 регіонах програму, в рамках якої уряд обіцяє подвоювати рекламні бюджети на просування у цій соціальній мережі, витрачені на запуск чи розвиток бізнесу.

Так само, як і в період коронавірусу, ІП доступні реструктуризація боргів за кредитами в банках та позиках до МФО згідно із законом. Заходами підтримки, введеними в квітні 2020 року як разовий експеримент, можна скористатися і в поточній ситуації. Заяву на канікули треба встигнути подати до 30 вересня 2022 року. Канікули ІП покладені навіть у тому випадку, якщо це саме ІП отримував їх у 2020 році.

Також у 2022 році діє і мораторій на примусове банкрутство ІП з боку ФНП та кредиторів.

Ви досі не вийшли на докризові
звороти у своєму ІП? Замовте дзвінок юриста

Закон про списання боргів ІП щодо амністії

Податкова амністія 2018 року все ще триває, оскільки списання боргів проводять спеціальні комісії ІФНС. Уточнити, яке винесене рішення, можна через Особистий кабінет платника податків на сайті ФНП, або на запит до інспекції за місцем реєстрації.

Хто може скористатися

Під амністію з податків 2018 року підпадають діючі та закриті ІП, а також особи, які займалися приватною практикою (адвокати, нотаріуси). Також списання передбачено з податків для фізичних осіб, які ніколи не реєстрували ІП.

Спеціально відмовлятися від підприємництва для амністії не потрібно. Якщо борг виник за податками фізичної особи та ІП, їх можуть списати одночасно.

Які борги можна списати, а що не підлягає амністії

Для фіз. осіб, передбачено амністію з податків:

Для податкових платежів, штрафів та пені з податків ІП є обмеження. Списується вся заборгованість, крім

• акцизних платежів;
• митних зборів;
• податку видобуток копалин.

ст. 12 Закону № 436-ФЗ дозволяє позбутися недоїмки з УСН, ЕНВД, майнового та земельного податку, податку на прибуток, ПДВ, інших видів платежів.Податковий орган сам перевірить, на якому режимі оподаткування працював бізнесмен.

Не підлягає списанню заборгованість, вже стягнута за ухвалою ІФНС, за рішенням чи наказом суду, якщо документи були направлені на утримання. У разі борг не підпадає під критерій безнадійного.

Якщо загальна сума заборгованостей ІП, включаючи кредити та борги контрагентам, перевищує 500 000 рублів, і ситуація дозволяє звернутися на банкрутство, за підсумками цієї процедури спишуть усі податкові борги.

Скільки коштує банкрутство для ІП?

За який період відбувається списання боргу

Фіскальна амністія Закону №436-ФЗ поширюється на податкові зобов'язання, що виникли до 01.01.2015. Усі борги, штрафи та пені, накопичені до зазначеної дати, будуть прощені державою. Якщо недоїмка утворилася після січня 2015 року, її стягуватимуть та утримуватимуть за загальними правилами.

Сума списання боргу з податкової амністії

Розмір недоїмки з фіскальної амністії не важливий, оскільки підстави визначаються лише за видом податку та періодом виникнення — до 01 січня 2015 р. Якщо підприємець частково погашав борги у добровільному порядку, гроші йому не повернуть.

Як відбувається списання боргів

Рішення про списання ухвалюється комісією ІФНС. Документи про безнадійність боргу та суму недоїмки перевіряються без заяв від громадян та підприємців. Оскільки необхідно обробити великий обсяг даних, процес триває досі. Про прийняте рішення платників податків не повідомляють, потрібно самому перевірити стан розрахунків.

Амністія зі страхових внесків

У Законі № 436-ФЗ є норми та про списання боргів за страховими внесками до Пенсійного фонду, ФСС, ФОМС. Процедура передбачає такі особливості:

• прострочені внески списуються для чинних та закритих ІП, нотаріусів та адвокатів;
• прострочення внесків на найманих співробітників не підлягає списанню;
• сума недоїмки не має значення.

Зверніть увагу! Період, за який списують страхові внески, більший за податкову недоїмку. Буде закрито заборгованість, що виникла до 01.01.2017 р. Рішення приймає інспекція ФНП, оскільки вона займається адмініструванням усіх страхових внесків.

Подавати заяву про списання страхових внесків не обов'язково. Про прийняте рішення повідомляють через Особистий кабінет на сайті ФНП, або за письмовим запитом.

Які борги можна списати
у вашому випадку?

Списання боргів ІП щодо банкрутства

Банкрутство є єдиною процедурою, що дозволяє легально списати борги ІП, позбутися претензій з боку банків, податкових органів та інших кредиторів.

Недоліком банкрутства є низка обмежень для фіз. особи, а також втрата майна. Краще заздалегідь прорахувати всі ризики та наслідки перед поданням документів на банкрутство, оскільки в деяких випадках заявника можуть притягнути до відповідальності КК РФ або КпАП РФ, оскаржити його угоди.

Умови та вимоги для списання

Закон № 127-ФЗ не розмежовує процедури банкрутства фіз. осіб та діючих ІП. Відмінність полягає лише у правовому статусі заявника та наслідках, тоді як сам процес розгляду документів, формування реєстру вимог та реалізації майна проходить за однаковими правилами.

Ось основні умови для подання на банкрутство підприємця та фіз. особи:

• згідно зі ст.214 Закону № 127-ФЗ, ІП може подати на банкрутство, якщо він нездатний погасити вимоги кредиторів щодо грошових зобов'язань, платежів до бюджету (розмір боргів у цьому випадку не важливий);
• за ст. 213.3 Закону № 127-ФЗ громадянин може подати на банкрутство при заборгованості від 500 тис. грн. руб., якщо прострочення становить 3 місяці та більше.

Вигідніше та простіше звернутися до суду при закритому ІП. Після визнання банкрутом громадянинові заборонено знову займатися підприємництвом упродовж 5 років. А для фізосіб, навіть якщо це колишній ІП, обмеження не діє. Дозволено ставити на облік ІП хоч наступного дня після завершення процедури.

Які борги можна і не можна списати

За підсумками банкрутної справи списують майже всі борги, що виникли на дату прийняття судом заяви:

• недоїмки з податків, внесків;
• заборгованість перед контрагентами – постачальники, підрядники, орендодавці;
• кредити та мікропозики в банках, МФО;
• борги колекторам;
• порука;
• перед приватними особами - борги за розписками, позики.

Що робити, якщо борг викупили колектори і чи обов'язково доведеться їм заплатити Якщо не вдалося виконати зобов'язання щодо кредиту, може скластися ситуація, коли колектори викупили борг у банку. Якщо діяти грамотно, можна отримати з цього зиск. Як це зробити, розповімо у цій статті.

Від переслідування до виселення надвір: чим загрожують борги у мікропозиках і як від них врятуватися? Які наслідки наступають за невиплачену МФО позику. Як вибивають із своїх клієнтів борги МФО. Як працюють колектори. Чи МФО і колектори подають до суду на позичальників, і як швидко піде звернення до суду.

Є й низка винятків, коли зобов'язання збережуться після визнання ІП банкрутом:

• щодо відшкодування шкоди здоров'ю та моральної шкоди;
• про виплату зарплати та вихідної допомоги працівникам;
• аліменти;
• субсидіарна відповідальність, якщо людина була директором або засновником юрособи, визнаної банкрутом;
• інші зобов'язання індивідуального характеру.

Суд не звільнить від боргів, якщо підтверджено факти фіктивного чи навмисного банкрутства, інших протиправних дій. За недобросовісності банкрута суддя вкаже у визначенні, які зобов'язання зберігаються після визнання підприємця банкрутом.

Що буде з вашим майном
при банкрутстві чи стягненні ФССП?

Ризики та наслідки банкрутства

Плануючи списати борги через банкрутство, слід враховувати можливі ризики та наслідки для заявника. Згідно із Законом № 127-ФЗ, це можуть бути:

• забезпечувальні заходи на період банкрутства, у тому числі заборона на розпорядження майном та вчинення угод без згоди управителя;
• заперечення угод за попередні періоди, якщо вони вчинені на явно невигідних умовах, порушують інтереси кредиторів;
• реалізація майна через торги до розрахунку з кредиторами;
• обов'язок повідомляти банки про пройдене банкрутство під час подання заявок на кредити;
• заборона на участь в управлінні юридичними особами.

Субсидіарна відповідальність за банкрутство фіз. особи Що таке субсидіарна відповідальність і кому вона загрожує під час банкрутства фізичної особи. Чи списується субсидіарка під час банкрутства фіз особи. Коли відповідальність за колективне ухвалення рішень можуть не списати.

Не підлягає реалізації єдине житло та майно з вартістю до 10 тис. рублів, якщо воно використовується для професійної діяльності боржника.

Банкрутство — це законний захід у безвихідній ситуації.

Потрібно розуміти, що майно все одно реалізує пристав, ФНП заблокує рахунки і спише гроші на погашення недоїмок, а постачальники перестануть вести бізнес з неплатоспроможним контрагентом.

Якщо домовитися про реструктуризацію боргу не вдається, то визнання неспроможності дозволяє офіційно обнулити заборгованості та припинити безглузде накопичення позик та прострочень.

З усіх питань, пов'язаних із списанням боргів ІП, ви можете звернутися до наших юристів. Ми спеціалізуємося на підтримці громадян та бізнесу, які опинилися у складній фінансовій ситуації, виберемо оптимальний варіант захисту інтересів, допоможемо навіть у найскладнішій ситуації!

Як списати борги з ІП

Не всім громадянам вдається успішно вести підприємницьку діяльність. У результаті поява заборгованостей перед контрагентами, працівниками, бюджетом і позабюджетними фондами. А якщо для розвитку бізнесу доводилося оформлювати кредити, то доведеться вирішувати питання з банками. Тому підприємців цікавить, чи можливе списання боргів ІП, і яких видів заборгованостей вдасться позбутися. На рівні законодавства це можливо – розглянемо, як саме.

Які борги можна списати

Звісно, ​​закрити ІП можна й із боргами — ця тема піднімалася неодноразово. Але самі заборгованості нікуди не подінуться, втрата статусу ІП не звільняє громадянина від відповідальності за зобов'язаннями.

Тому платити або списувати їх все ж таки доведеться. Прощення боргів ІП можливе на кількох підставах. Індивідуальний підприємець може розраховувати на погашення таких заборгованостей:

• з податків на майно та доходи;
• зі страхових внесків;
• перед контрагентами;
• за кредитами, зокрема й у межах списання кредитних боргів фізичними особами.

Законодавчо визначено різноманітні механізми списання: від податкової амністії до визнання підприємця банкрутом у суді. Але розглянемо все по черзі.

Отримати план списання ваших боргів

Податкова амністія: закон про списання боргів ІП

2025 року продовжує діяти Федеральний закон про податкову амністію № 436-ФЗ. Він дозволяє анулювати заборгованості, які підлягають стягненню, але продовжують числитися на особових рахунках платників податків. Путін підписав закон, який розповсюджується на всіх підприємців: як чинних, так і колишніх.

Хто може скористатися

Важливо розуміти, що юридичні особи не зможуть скористатися цією схемою — за податковою амністією можна списати борги ІП та фізосіб. Конкретний перелік зазначено у 436-ФЗ. Він включає:

• фізичних осіб із заборгованостями зі сплати транспортного, земельного та майнового податку, включаючи пені за ними;
• діючих ІП і фізичних осіб, що раніше здійснюють підприємницьку діяльність;
• суб'єктів підприємництва: нотаріусів, адвокатів, інших приватних фізичних осіб.

Списання боргів ІП доступне лише щодо платників податків, які не мають заборгованостей за пізніші звітні періоди. Лише у цьому випадку податкова інспекція зробить перерахунок.

Чи є питання щодо процедури банкрутства?

Залишіть свій телефон, наш юрист передзвонить вам через 1 хвилину та допоможе розібратися.
Це безкоштовно.

Як відбувається списання боргів

Затребуваний сьогодні захід — це списання заборгованості з податків та страхових внесків.Рішення про їх списання приймається безпосередньо податковим органом, який діє за місцем обліку підприємця. Проводиться це так:

1. ФНП формує рішення про списання недоїмок, що складається у довільній формі. У рішенні зазначається ПІБ та ІПН платника, відомості про його заборгованості, які будуть списані.
2. Також ФНП формується рішення про списання пені та штрафів, яке також складається у довільній формі. У документі відображаються реквізити платника податків та розміри боргів, що підлягають списанню.

Слід зазначити, що законодавчо не встановлено конкретних термінів, протягом яких податкова зобов'язана списати борги. Однак цей процес платник податків може прискорити, надіславши відповідну заяву з проханням про списання заборгованості до податкового органу.

Уточнити розміри недоїмок та порядок їх списання платник податків може самостійно через сайт податкової служби. Для доступу до відомостей потрібна реєстрація на Держпослугах або електронний цифровий підпис платника податків.

За який період відбувається списання боргу

Податковий Кодекс передбачає списання заборгованості за такі звітні періоди:

• щодо податків, які не сплачені станом на 01.01.2015;
• щодо заборгованостей із страхових внесків станом на 01.01.2017.

Якщо є недоїмки за пізніші періоди, амністія не відбудеться. Спочатку доведеться розібратися із поточними заборгованостями.

Сума списання боргу

Вагомою перевагою податкової амністії є те, що борги з ІП ​​підлягають списанню незалежно від розміру.Законодавчо не встановлено мінімальної та максимальної суми недоїмок та нарахованих на них штрафних санкцій, вихід за межі яких не дозволив би платникам податків скористатися своїм законним правом на списання.

1. Станом на 1 січня 2015 року у фіз особи або ІП утворився борг у розмірі 100 тисяч рублів.
2. Нараховані на недоїмку пені та штрафи склали ще 10 тисяч рублів.
3. Тоді підсумковий борг платника податків дорівнюватиме 110 тисяч рублів. Саме цю суму і буде списано внаслідок податкової амністії.

Як списати податковий борг щодо ІП

Оскільки податкова служба часто має безліч інших, не менш важливих завдань, списання старого боргу може тривати роками. Тоді розумніше самостійно його списати, зробивши такі кроки:

1. Отримати у ФНП довідку про податкові борги — зручніше через особистий кабінет. Якщо доведеться підключити суд, вона послужить підтвердженням наявної заборгованості.
2. Подати претензію до податкової інспекції, потім до Управління ФНП Росії за вашим суб'єктом. Це є обов'язковим кроком досудового вирішення спорів, без виконання якого суд не візьме справу на розгляд. Конкретної форми претензії немає, буде достатньо, якщо вона розкриє інформацію: хто вимагає, від кого і що саме. Наприклад, таку:
3. Подати заяву до суду. Аналогічно претензії, заява не має суворого бланку — достатньо, щоб вона відповідала вимогам ст. 131 ЦПК України. Залежно від завантаженості конкретного судового органу розгляд заяви може зайняти від 2–3 до 4 місяців і більше. При ухваленні рішення суд дивиться, чи пройшли терміни стягнення з податкових заборгованостей. Якщо пройшли, він приймає сторону заявника.Тоді в судовому акті буде написано щось на кшталт «ФНП втратила можливість стягнення недоїмки через закінчення терміну давності». Ось приклад такого рішення щодо ЕНВД.
4. Потім слід направити копію отриманого судового акта до податкової інспекції. Це не обов'язково, але краще зайвий раз нагадати про себе – тоді й списання боргів пройде швидше.

У ФНП є 6 днів на списання заборгованості. Якщо борг із ІП так і залишився висіти в базі податкового органу, то подавайте скаргу до місцевого відділення ІФНС. Для початку можете поскаржитися в Управління ФНП Росії за вашим суб'єктом, потім (якщо позитивного ефекту немає) - до Прокуратури РФ.

Чи є питання щодо процедури банкрутства?

Залишіть свій телефон, наш юрист передзвонить вам через 1 хвилину та допоможе розібратися.
Це безкоштовно.

Які борги списує податкова амністія

Точний механізм списання боргів з ІП ​​роз'яснено ст. 11 та ст. 12 Закону №436-ФЗ. Якщо стисло, то підприємці отримують можливість позбутися заборгованостей, утворених безпосередньо в результаті ведення ними підприємницької діяльності. Зокрема:

• заборгованості з ПДВ та ПДФО;
• недоїмки із земельного та майнового податку;
• заборгованості з ЄСХН, ЕНВД, УСН;
• борги підприємців, які працюють на підставі патенту.

Але важливо розуміти, що якщо заборгованість у платника податків утворилася не у зв'язку з підприємницькою діяльністю, то вона буде списана за загальними правилами, що застосовуються щодо фізичних осіб. А в такий спосіб можна списати лише транспортний, земельний та майновий податок.

Амністія зі страхових внесків

Фіскальна амністія також передбачає звільнення від заборгованостей зі страхових внесків, нарахованих на них пені та штрафів.За умови, що вони утворились до 1 січня 2017 року. Але і тут є низка обмежень.

Наприклад, під списання підпадають лише додаткові страхові внески, нараховані за річний дохід, що перевищує 300 тисяч рублів. Відповідно до норм, підприємець має нараховувати їх за ставкою в 1%, але за відсутності звітності Пенсійний фонд завжди розраховує їх з урахування восьмиразового МРОТ. Ці «надрахунки» і будуть списані в результаті амністії.

Що не підлягає амністії

Законодавчо чітко визначено види заборгованостей, анулювання яких не застосовується. До них відносяться:

1. Акцизи, які застосовуються щодо підприємців, які реалізують підакцизні товари: алкоголь, тютюнові вироби та інші.
2. Податок на видобуток корисних копалин (за винятком загальнопоширених: щебеню, піску та інших).
3. ПДВ під час транспортування вантажів через кордон РФ.
4. Страхові внески за найманих працівників.

Ці заборгованості підприємцям списати не вдасться. Принаймні у рамках податкової амністії.

Списання безнадійних боргів у 2025 році

Минулого року Податкові органи підготували проект Наказу про порядок списання недоїмок та штрафів, визнаних безнадійними до стягнення. Документ дозволяє списати заборгованості у таких випадках:

• При визнанні фізособи чи ІП банкрутом. Водночас процедура дозволяє підприємцям позбутися кредитних боргів для особистих та комерційних цілей та заборгованостей перед контрагентами.
• При оголошенні судом строку стягнення недоїмки минув. Тобто коли за законом неможливо стягнути заборгованість примусово або застосовувати до боржника забезпечувальні заходи для її повернення.
• Якщо кошти з рахунку платника податків було списано, але на бюджетний рахунок не зарахуйся.
• У разі смерті фізичної особи та ліквідації ІП.

Дізнатись більше про те, як розібратися з боргами, якщо платоспроможність знизилася, можна у наших кредитних юристів. Просто зателефонуйте нам по телефону або задайте питання, що цікавить онлайн.