Самозайнятий або ІП 2024: у чому різниця і що краще

Чим відрізняється ІП від самозайнятого, особливості їхньої діяльності, і який статус краще оформити — у матеріалі “Ъ”.

Який податок у самозайнятих

Самозайнятість - це особливий податковий режим зі зниженою ставкою. Він також називається податком професійний дохід (НПД). З доходів, отриманих від індивідуальних підприємців (ІП) та юросіб, самозайняті сплачують 6%, а з доходів від фізосіб — 4%. Податки сплачуються лише за фактом отримання прибутку. Скористатися цим режимом можуть фізособи, максимальний дохід яких не перевищує 2,4 млн руб. за рік. З 1 липня 2020 року НПД діє на всій території країни.

На відміну від самозайнятих ІП, сплачують податок регулярно незалежно від того, отримали вони дохід чи ні. Сума залежить від конкретного податкового режиму:

1. Загальна система оподаткування (ОСНО)

2. Спрощена система оподаткування (УСН)

3. Патентна система оподаткування (ПСП)

4. Єдиний сільськогосподарський податок (ЕСГН)

Для ІП обов'язково сплачуватиме страховий внесок. У 2023 році його розмір складає 45 842 руб.

З доходу понад 300 тис. руб. індивідуальні підприємці додатково сплачують ще 1% у ПФР.

У свою чергу, самозайняті не зобов'язані сплачувати жодних внесків. Однак якщо немає відрахувань до ПФР, то трудовий стаж не буде зарахований. Розмір страхового внеску для самозайнятих у 2023 році: 32 484 руб.

ІП або самозайнятість: 2023 рік

Що краще за ІП чи самозайнятий? Відповідь це питання залежить від виду діяльності і його мети. Так, режим самозайнятості більше підходить для тих, хто надає послуги фізособам і немає потреби мати штат співробітників. Це можуть бути репетитори, няні, перекладачі чи фрілансери.Стати самозайнятим простіше, немає необхідності вести облік та складати звіти.

За словами заслуженого юриста Росії, доктора юридичних наук Івана Соловйова, цей податковий режим дозволяє легалізувати неофіційний дохід:

«Загалом можна відзначити, що набуття статусу самозайнятого громадянина, що означає вихід фрілансерів із тіні, набирає обертів. Без конкретних плюсів для людей це було б неможливим. І найголовніше тут — людина стає видимою для держави, при цьому знімаючи з себе можливі питання щодо джерел появи доходів у сьогоденні та майбутньому».

У свою чергу, зареєструвати ІП краще тим, хто планує наймати штат співробітників або продавати товари не свого виробництва.

Важливо! Індивідуальні підприємці можуть стати самозайнятими. Однак тоді у них не буде можливості укладати із працівниками трудовий договір. Наймати людей у ​​цьому випадку можна буде лише за цивільно-правовим договором.

Як ІП перейти на самозайнятість

Індивідуальний підприємець має право стати самозайнятим, якщо, наприклад, загальна сума його доходу вбирається у 2,4 млн крб. на рік і не має найманих співробітників, які працюють за трудовим договором.

Щоб стати самозайнятим, можна зареєструватися через мобільний додаток "Мій податок". Протягом місяця після постановки на облік ІП, який застосовує УСН, ЕСХН, ЕНВД, має направити до податкового органу повідомлення про припинення застосування цих режимів оподаткування. ІП, який застосовує ПСН, може стати самозайнятим лише після закінчення дії патенту. Або він має можливість достроково відмовитися від цього режиму, направивши до податкового органу відповідну заяву.

Самозайнятість чи ІП у 2024 році: у чому різниця, що краще вибрати і чи можна поєднувати

Відкрити ІП чи самозайнятість – цим питанням часто задаються громадяни, які вирішили розпочати свою справу. Обидві форми ведення діяльності мають як плюси, і мінуси, їх слід розглядати з погляду специфіки майбутнього проекту, прогнозованої дохідності, потреби у персоналі та інших чинників. Розповідаємо, що вигідніше – ІП чи самозайнятість, розбираємо особливості кожної форми та порівнюємо їх на прикладах застосування у різних бізнес-сферах.

Хто такий самозайнятий

Самозайнятий – фізична особа, яка проходить реєстрацію, набуває статусу для подальшої сплати податку на професійний дохід (НПД). Немає жодних прихованих ставок, наприклад, самозайняті вносять страхові внески за себе (49 500 рублів у 2024 році) виключно добровільно, у той же час для індивідуальних підприємців (ІП) вони є обов'язковими. Експериментальний податковий режим триватиме до кінця 2028 року, долучитися можуть мешканці всіх регіонів РФ, а також Білорусі, Киргизії, Казахстану, України та Вірменії. Іноземні громадяни стають платниками НПД за дотримання низки вимог: обов'язково наявність ідентифікаційного номера платника податків (ІПН), отриманого Росії.

Самозайняті не можуть наймати персонал та надавати посередницькі послуги, перепродувати товари та реалізувати позиції, що підпадають під маркування у системі «Чесний ЗНАК». Наприклад, Марина виготовляє посуд ручної роботи: вона має право купити білі тарілки та чашки, розписати їх та реалізувати як авторські вироби. Якщо Марина закуповує партію посуду в іншого майстра, а потім перепродає її – стати самозайнятою не вдасться. Податок на професійний дохід застосовується у різних сферах, виділимо основні:

• виготовлення хенд-мейду продукції;
• репетиторські, клінінгові та інші послуги;
• фріланс – від написання текстів до створення сайтів;
• проведення консультацій: коучи, психологи, тренери;
• бухгалтерський супровід, краса та догляд (перукарі, майстри манікюру, колористи).

Головний плюс – поєднання з офіційним працевлаштуванням: ніхто не забороняє фахівцю, який має постійну роботу, займатися хобі у вільний час та сплачуватиме фіксований НПД. Аналогічне правило діє для декретної відпустки, пенсії за віком, інвалідністю (виплати та пільги зберігаються).

Хто такий індивідуальний підприємець

ІП – теж фізична особа, але лише із зареєстрованим правом на ведення підприємницької діяльності. Тут можливостей більше, ніж у випадку із самозайнятістю, але є й обмеження – багато залежить від обраного режиму оподаткування та масштабу бізнесу. ІП мають право стати громадянами Росії, незалежно від регіону тимчасової чи постійної реєстрації. Для іноземців знадобиться або дозвіл на проживання, або дозвіл на тимчасове проживання в + стандартний набір документів і заяву за формою Р21001.

Відкривати ІП дозволено з 18 років, неповнолітнім громадянам потрібна згода батьків/законних представників (16 років) або визнання дієздатності судом/органами опіки (14 років). Статус доступний для пенсіонерів та жінок у декретній відпустці, єдине обмеження стосується державних службовців.

ІП ведуть бізнес самостійно – цим статус відрізняється від юридичних осіб, які мають право створювати компанії разом із партнерами з подальшим розподілом прибутку між учасниками. Знову звернемося, Оксана – кондитер:

• випікаючи печиво на замовлення самостійно без оренди приміщення та відкриття наземної точки, воно оформляється як платник НПД;
• при відкритті магазину чи кафе, де працюють 5 співробітників та продаються солодощі + легкий алкоголь, наприклад, сидр чи пиво, Оксана має стати ІП;
• якщо в магазині чи кафе додатково представлений міцний алкоголь – потрібна реєстрація у статусі юридичної особи, адже лише в цьому випадку можна отримати необхідну ліцензію.

Обмеження для ІП торкаються деяких сфер, що вимагають ліцензій: легко оформити дозвіл на здійснення вантажоперевезень, не можна – для перевезень авіаційним транспортом (літаками). За наявності судимості індивідуальний підприємець не зможе працювати з неповнолітніми, вести діяльність із надання соціальних послуг.

Чим самозайнятість відрізняється від ІП

Порівняння ІП та самозайнятості

Способи реєстрації

Самозайняті реєструються з мінімальним набором документів – це паспорт та ІПН. Способів проходження процедури кілька:

• через додаток "Мій податок", його легко завантажити безкоштовно на офіційному сайті експериментального режиму;
• на порталі Держпослуг за наявності підтвердженого облікового запису;
• на сайті Федеральної податкової служби (ФНП);
• у банку (офлайн або через мобільний додаток обраної фінансової організації), який підтримує інформаційний обмін з ФНП РФ (понад 30 варіантів у списку).

Де-юре від заявки до рішення проходять 6 робочих днів, де-факто підтвердження про перехід на податок на професійний дохід надходить одразу. Тут немає держмита та складних заяв, припинення статусу самозайнятого виконується через «Мій податок».

Відкрити ІП можна за наявності паспорта та ІПН (бажаний), додатково потрібно надати квитанцію про сплату державного мита та заяву за формою №21001. Останнє складається з 5 сторінок і вимагає уважності: помилки, використання чорнила не того кольору та інші порушення вимог стануть причиною відмови.

• у багатофункціональний центр, якщо він надає подібні послуги;
• до податкової служби за місцем реєстрації (постійною, а не тимчасовою);
• нотаріуса або поштою.

Онлайн процедура проводиться на сайті Держпослуг або ФНП, потрібне попереднє отримання посиленого кваліфікованого електронного підпису (доступно у програмі «Держключ»). Альтернатива – реєстрація через банк, у цьому випадку надається допомога щодо заповнення заяви та вибору режиму оподаткування.

Податкові ставки

Для самозайнятих встановлені єдині податкові ставки, додаткових внесків або схеми «більше заробляєш – менше платиш» у режимі, що розглядається, немає. Розмір податкових відрахувань залежить від клієнта: юридична особа або ІП – 6%, фізична особа – 4%.

Податкові ставки для самозайнятих

Податок для індивідуальних підприємців залежить від обраної системи, за умовчанням завжди встановлюється загальна (ОСНО):

• річний дохід - понад 265,8 мільйона рублів;
• чисельність працівників – 130+;
• податку доходи фізосіб (ПДФО): при прибутку до 5 мільйонів рублів сплачуються 13%, понад 5 мільйонів – 15%;
• податок на додану вартість (ПДВ) – від 0 до 20%, але тут все залежить від типу товарів/послуг.

Якщо ОСНО не підходить, на етапі реєстрації ІП слід подати заяву про вибір іншої системи. Останніх кілька, розглянемо їх:

• спрощена система (УСН) "Доходи". Податкові відрахування стосуються всіх доходів без урахування витрат. Ставка складає до 6% (залежить від регіону);
• УСН "Доходи мінус витрати". Ставка до 15% (залежно від регіону), ІП сплачує податок з доходів за вирахуванням витрат, які має можливість підтвердити;
• автоматизована УСН. Експериментальна система, доступна у 4 регіонах РФ. Об'єктами оподаткування можуть бути як «Доходи» (8%), і «Доходи мінус витрати» (20%).

Ставки на спрощеній системі оподаткування

Існує також патент та єдиний сільськогосподарський податок (ЕСГН, 6%, у деяких регіонах становить 0-1%), що підходить для лісового та сільського господарства, рослино- та тваринництва. У кожній системі є додаткові внески та податки, вони можуть збільшуватися при перевищенні лімітів на прибуток або чисельність персоналу.

Ліміт на доходи

Ліміт на річний дохід для самозайнятих становить 2400000 рублів. Обмежень щодо розподілу прибутку немає: у січні можна заробити 10000 рублів, у травні – 0, а у вересні – 1 мільйон, головне – не виходити за встановлені рамки.Якщо ліміт перевищено – статус самозайнятого втрачається, після чого потрібно сплачувати з подальших доходів ПДФО у розмірі 13%. При суміщенні НПД з ІП ​​виконається переведення на ОСНО: систему легко змінити, подавши повідомлення про перехід на спрощенку у строк до 20 календарних днів.

Для індивідуальних підприємців також встановлено ліміт на річний дохід, що особливо актуально для звичайної та автоматизованої спрощеної систем, а також патенту. Наприклад, при УСН можна заробити до 265,8 млн на рік, при автоматизованій та патенті – до 60 мільйонів. У загальній системі та єдиному сільськогосподарському податку таких обмежень немає.

Ліміт на доходи при автоматизованій УСН

Страхові внески

Самозайняті не зобов'язані сплачувати страхові внески за себе, але можуть робити їх за бажанням напрацьовувати стаж для подальшого отримання пенсії. У 2024 році для обліку стажу потрібна оплата близько 50 800 рублів.

Для індивідуальних підприємців на загальній та спрощеній системах, єдиному сільськогосподарському податку та патенті такі внески є обов'язковими. Їх розмір у 2024 році становить 49500 рублів + 1% при річному доході більше 300000 рублів (від суми перевищення). ІП на автоматизованій УСН страхові внески не сплачують.

Наймання персоналу

Самозайняті не можуть наймати персонал, якщо для якогось завдання все ж таки буде потрібний помічник – його легко залучити за цивільно-правовим договором. Основне правило - помічник не виконує 100% роботи за платника НПД, інакше його діяльність буде розцінена як посередництво.

Аналогічне правило діє для ІП, виняток – ті, хто працює на державній службі (поліція, військовий сектор, податкова). Індивідуальні підприємці мають право наймати співробітників, їх кількість обмежена обраною системою оподаткування. На ГСМ лімітів немає, на УСН – до 130 осіб, на автоматизованій УСН – до 5, на патенті – до 15.

Онлайн-каса, еквайринг, розрахунковий рахунок

Самозайнятий - фізична особа, вона не може відкрити розрахунковий рахунок. Для прийому оплати дозволено використовувати особисті картки, у цьому випадку не варто боятися блокувань та інших обмежень. Однак багато платників НПД відкривають окремі рахунки, щоб ефективно моніторити доходи, отримані від професійної діяльності. Оплату можна приймати зручним способом: готівкою, банківські перекази, електронні гроші, система швидких платежів та інші.

Головне – здійснити фіскалізацію, але для неї не потрібна онлайн-каса: використовується «Мій податок». При формуванні чека в додатку потрібно вказати тип робіт/послуг (у вільній формі), а також клієнта – податок при угодах з ІП/організаціями вищий, ніж у разі співробітництва з фізичними особами. Готовий чек обов'язково направляється клієнту до месенджера або на електронну пошту, можна передати у паперовому вигляді або показати QR-код для подальшого сканування. На цьому процедура завершена, податок буде розрахований автоматично, додаткова звітність не потрібна.

Індивідуальні підприємці зобов'язані дотримуватись 54-ФЗ, але деякі сфери бізнесу звільнені від використання контрольно-касового обладнання – це продаж паперових газет та журналів у кіосках, збут безалкогольних напоїв у розлив, сезонна торгівля овочами, інше. ІП вправі відкривати розрахункові рахунки та застосовувати еквайринг.

Звітність та податкові перевірки

Основним джерелом звітності для самозайнятих є додаток «Мій податок», інформація вноситься вручну платником НПД. Податкова поки що не має важелів для відстеження всіх угод, проте неврахований виторг легко визначиться, якщо клієнт, який не отримав чек, звернутися зі скаргою до регулюючих органів. При першому порушенні доведеться сплатити штраф у розмірі 20% від неврахованої суми, за повторних – 100% від прихованих доходів.

Індивідуальні підприємці обов'язково ведуть звітність, виняток – автоматизована УСН. На ОСНО необхідні декларація 3-ПДФО, декларація ПДВ та книга обліку доходів та витрат (КУДіР). На спрощенні – декларація з УСН та КУДіР. Для патенту потрібна КУД (книга обліку доходів), для єдиного сільгоспподатку – декларація затвердженого зразка та КУДіР. Додаткові звіти та декларації доведеться готувати у разі наявності найманого персоналу – це 6-ПДФО, розрахунок зі страхових внесків (РСВ), інші. У рамках дотримання законодавства податкова може проводити перевірки ІП, щоб дати змогу переконатися у прозорості діяльності, відсутності прихованих доходів та заборгованостей перед державою.

Так виглядає перша сторінка 3-ПДФО для індивідуальних підприємців на ОСНО

Плюси самозайнятості порівняно з ІП

Самозайняті платять менше податків, вони мають максимально спрощену звітність і не мають перевірок. Виділимо основні достоїнства, характерні для НПД.

податкові ставки. Самозайняті мають право вести співпрацю з фізичними та юридичними особами, індивідуальними підприємцями, сплачуючи 4 або 6%. До кінця 2028 року ставки не змінюватимуться, що вигідно і дозволяє легко монетизувати хобі.Податок автоматично розраховується у додатку – самостійно нічого робити не доведеться. Додатково – налаштування автоплатежу, автоматичне створення чеків та повна прозорість.

Страхові внески. Їхні індивідуальні підприємці сплачують в обов'язковому порядку, фізособи на НПД – за бажанням. Вдається заощадити 49500 рублів на рік, якщо самозайнятий вирішив відмовитися від цього відрахувань. Внески на медстрахування вже включено до НПД.

Різні методи прийому оплати. Самозайнятим навіть не потрібно відкривати окрему картку для прийому платежів від клієнтів. Вони можуть використовувати готівковий або безготівковий (карти, електронні гаманці, системи швидких платежів) розрахунок.

Без звітності та 54-ФЗ. Самозайняті мають право не використовувати онлайн-касу, вони не заповнюють декларації і не звітують, що суттєво зменшує обсяг бюрократичних процедур. Основний канал взаємодії з ФНП – додаток «Мій податок».

Без податкових перевірок. У листі ФНП від 27 червня 2019 року № ЄД-4-20/12490@ «Про направлення інформації» надано роз'яснення щодо проведення контрольних заходів щодо самозайнятих. Вказано, що вони можуть застосовуватися без погодження з Управлінням оперативного контролю. За фактом податкових перевірок для платників НПР немає.

Плюси та мінуси самозайнятості

Мінуси самозайнятості

Невеликий ліміт за доходами. Самозайнятість не підходить для середнього та великого бізнесу: ліміт 2,4 мільйона на рік накладає суттєві обмеження на розвиток та масштабування.

Обмеження щодо сфер діяльності. Не можна перепродувати продукцію, а також підакцизні та марковані товари.Заборони поширюються на здачу в оренду нежитлової нерухомості (паркомісця, гаражі, апартаменти), роботу за агентськими та іншими договорами.

Без страхового стажу. Пенсійні внески самозайняті сплачують добровільно, але багато хто відмовляється від них з метою економії. Стаж не зараховується і це мінус. Ситуацію допомагає виправити робота в найманні, у цьому випадку стаж іде за стандартною схемою, а у вільний час можна займатися професійною діяльністю.

Не можна поєднувати з іншими податковими режимами. Актуально для ІП, що паралельно є самозайнятими. Вони немає права комбінувати НПД з ОСНО чи УСН.

Чи можна поєднувати самозайнятість та ІП

Індивідуальний підприємець має право стати платником НПД, але тут є як плюси, і мінуси. Почнемо з переваг – це можливість відкрити розрахунковий рахунок, підключити онлайн-касу та еквайринг, уникнути звітності та перевірок. З мінусів – ліміти за річним доходом, обмеження на персонал та недоступність інших систем оподаткування.

Поєднання ІП та самозайнятості вигідно для підприємців, які хочуть встановити платіжні термінали. Дозволяє спростити взаємодію з контрагентами, які вважають співробітництво з ІП ​​надійнішим, ніж із фізособою платником НПД. Ще один момент – економія на страхових внесках у разі коли доходів немає, але й закривати ІП на якийсь час не хочеться.

Для переходу на НПД слід дотримуватися інструкцій у додатку «Мій податок». Якщо ІП працював на УСН чи ЕСХН – варто передати заяву (форма №26.2-8) до найближчого відділення податкової. Останнє повідомляє контролюючий орган про звільнення зі спецрежиму.Перехід на НПД із патенту здійснюється лише після закінчення терміну його дії, реєстрація проводиться не наступного дня.

Повідомлення про припинення діяльності з УСН: форма №26.2-8

На закінчення

Не можна сказати, що краще – ІП чи самозайнятість: вони орієнтовані різні бізнес-сфери, тому під час виборів потрібно зважити все за і проти. Для ведення невеликої власної справи, що не потребує залучення персоналу і не надприбутку, варто вибрати НПД. Якщо потрібно наймати співробітників, а заробіток протягом року складе понад 2400000 рублів - найкращим рішенням є ІП. За потреби самозайнятість та індивідуальне підприємництво можна поєднувати, поєднуючи переваги кожної форми ведення діяльності.

Самозайнятий або ІП у 2025 році: що вигідніше оформити

В умовах сучасної економіки питання про те, стати самозайнятим або оформити ІП, стає все більш актуальним для підприємців-початківців. У матеріалі розглянемо, ким вигідніше бути самозайнятим чи ІП у 2025 році.

Вибір між статусом самозайнятого чи ІП у 2025 році залежить від багатьох факторів: від запланованих масштабів діяльності до особливостей оподаткування та звітності. У статті детально розглянемо особливості кожного варіанта, проаналізуємо їх переваги та недоліки, а також допоможемо визначити, який формат бізнесу підійде саме вам.

Хто такий ІП

Індивідуальний підприємець - це фізична особа, зареєстрована у встановленому законом порядку для ведення підприємницької діяльності без утворення юридичної особи. ІП має право займатися практично будь-якими видами комерційної діяльності, нести повну відповідальність за своїми зобов'язаннями та самостійно розпоряджатися отриманим прибутком.

Статус ІП передбачає більш широкі можливості для ведення бізнесу порівняно із самозайнятістю, але водночас накладає більше зобов'язань та відповідальності. На відміну від самозайнятих, індивідуальні підприємці можуть наймати співробітників, брати участь у державних закупівлях та вести діяльність практично у всіх сферах бізнесу, дозволених законодавством.

Що таке самозайнятість

Самозайнятість є особливим податковим режимом «Податок на професійний дохід» (НПД), який дозволяє громадянам легально вести невеликий бізнес або надавати послуги без реєстрації як ІП. Цей формат ідеально підходить для фрілансерів, консультантів, репетиторів та інших фахівців, які працюють самостійно.

Самозайнятість передбачає максимально спрощену систему ведення діяльності та сплати податків. Держава створила цей режим спеціально для громадян, які хочуть легалізувати свої доходи без надмірного адміністративного навантаження. При цьому самозайняті можуть працювати як з фізичними, так і юридичними особами, виставляти чеки через мобільний додаток та користуватися державною підтримкою.

Чим статус самозайнятого відрізняється від ІП

Розглянемо ключові відмінності між статусами самозайнятого та ІП за найважливішими критеріями, щоб допомогти вам зробити усвідомлений вибір форми ведення бізнесу.

1. Реєстрація

Процедура реєстрації самозайнятого займає лише кілька хвилин і здійснюється через мобільний додаток «Мій податок» без відвідування податкової інспекції та сплати державного мита. Для реєстрації ІП потрібно підготувати пакет документів, сплатити держмито у розмірі 800 рублів та подати заяву до податкової служби особисто або через інтернет. Процес займає 3-5 робочих днів і потребує вибору системи оподаткування.

2. Оподаткування

Самозайняті сплачують податок за ставкою 4% при роботі з фізичними особами та 6% при роботі з юридичними особами та ІП. Податок розраховується автоматично у додатку. ІП можуть обирати різні системи оподаткування з різними ставками: УСН «Доходи» – 6%, УСН «Доходи мінус витрати» – 15%, ПСН чи ОСНО. Крім того, ІП зобов'язані сплачувати фіксовані страхові внески.

3. Звітність

Самозайняті звільнені від подання декларацій та ведення бухгалтерського обліку. Усі операції фіксуються через додаток «Мій податок», який автоматично формує чеки та розраховує податок до сплати. ІП зобов'язані регулярно подавати податкові декларації, вести книгу обліку доходів та витрат, а в більшості випадків також використовувати контрольно-касову техніку.

4. Можливість наймати співробітників

Ключова відмінність у тому, що самозайняті немає права наймати працівників і може вести діяльність лише особисто. ІП може залучати найманих працівників, оформлюючи їх офіційно, з веденням кадрового обліку та сплатою всіх необхідних податків та внесків за працівників.

5. Обмеження за видами діяльності

Самозайняті можуть займатися лише певними видами діяльності, їм заборонено перепродаж товарів, торгівлю підакцизними товарами. ІП доступні практично всі види підприємницької діяльності, включаючи торгівлю різними категоріями товарів, виробництво та надання будь-яких послуг, які не заборонені законом.

Плюси та мінуси самозайнятості

Перед прийняттям рішення про реєстрацію як самозайняте важливо ретельно зважити всі позитивні та негативні сторони цього статусу.

До плюсів належать такі критерії.

1. Проста реєстрація через програму.

2. Низькі податкові ставки.

3. Відсутність обов'язкових страхових внесків.

4. Немає необхідності подавати звітність.

5. Легке ведення обліку через додаток.

6. Можливість поєднання з основною роботою.

Вирізняють також такі мінуси.

1. Обмеження за річним доходом.

2. Неможливість найму співробітників.

3. Обмежений перелік видів діяльності.

4. Не має пенсійних накопичень без добровільних внесків.

5. Складнощі з отриманням кредитів.

6. Неможливість роботи з деякими категоріями клієнтів.

Переваги та недоліки ІП

Розглянемо основні переваги та недоліки статусу індивідуального підприємця, які допоможуть ухвалити виважене рішення.

До переваг ІП можна зарахувати таке.

1. Можливість вибору системи оподаткування.

2. Право наймати працівників.

3. Більш широкі можливості масштабування бізнесу.

4. Формування пенсійного накопичення.

5. Більше довіри із боку великих клієнтів.

6. Можливість участі у держзакупівлях.

Вирізняють також такі недоліки.

1. Більш складна процедура реєстрації.

2. Обов'язкові страхові внески.

3. Необхідність ведення звітності.

4.Повна відповідальність особистим майном.

5. Вища податкове навантаження.

6. Складність закриття ІП.

Чи можна одночасно поєднувати самозайнятість та ІП

Законодавство не забороняє суміщення статусів самозайнятого та ІП, але існують деякі нюанси. При цьому один і той же вид діяльності не може здійснюватися одночасно в обох статусах. Проте можна бути репетитором у статусі самозайнятого та одночасно вести торгівлю через ІП. важливо чітко розмежовувати види діяльності та доходи, які отримують у кожній якості, щоб уникнути претензій з боку податкових органів.

Як ІП перейти на самозайнятість

Якщо ви вирішили змінити статус ІП на самозайнятого, необхідно дотримуватися певного алгоритму дій.

1. Перевірити відповідність діяльності критеріям самозайнятості.

2. Погасити всі заборгованості з податків та внесків.

3. Подати заяву про припинення діяльності ІП до податкової.

4. Дочекатися отримання підтвердження про закриття ІП.

5. Зареєструватися як самозайнятий через додаток «Мій податок».

6. Повідомити клієнтів про зміну статусу.

Думка експерта

Відмінності між самозайнятістю та ІП у 2024 році прокоментувала Тетяна Першіна, доцент кафедри статистики ГУУ, кандидат економічних наук.

Експерт зазначила, що вибір форми ведення бізнесу у 2024 році суттєво впливає на економію бюджету через значні відмінності в умовах роботи.

«Самозайнятість стає привабливим варіантом для тих, хто прагне мінімізувати податкове навантаження: податок становить лише 4% під час роботи з фізичними особами та 6% з юридичними, а фіксованих внесків відсутні. Це ідеальний вибір для невеликих доходів та мінімальних витрат. До того ж, реєстрація самозайнятості займає лічені хвилини, і вся податкова звітність здійснюється автоматично через додаток, що робить цей режим вкрай зручним для малого бізнесу та фрілансерів», — зазначила Тетяна Першіна.

За словами експерта, ІП надає більше можливостей для бізнесу, включаючи наймання співробітників та використання податкових режимів, таких як патентна система чи спрощена система оподаткування. Це дозволяє оптимізувати податки зі збільшенням доходів, але потрібно враховувати обов'язкові страхові внески та складнішу форму ведення звітності. Наприклад, патентна система оподаткування може бути вигідна для певних видів діяльності, оскільки дозволяє сплачувати фіксовану суму. Спрощена система оподаткування (УСН) також може допомогти заощадити, оскільки податок може становити 6% від доходу або 15% від різниці між доходами та витратами.

"Для тих, хто планує розвивати бізнес, ІП може запропонувати більше гнучкості та економічних вигод при грамотному управлінні витратами", - наголосила Тетяна Першіна.