Як зробити проводки з коригування боргу

Якщо провели звірку з контрагентом та виявили заборгованість, то треба зробити проводки з коригування боргу та відобразити корективи у 1С. За правильного взаємозаліку заборгованість організації зменшиться.

Навігація

Коротко про головне: 5 пунктів

1. Іноді компанії мають один одному гроші і потрібно це відобразити у системі 1С.
2. Для цього створюється спеціальний документ — «Коригування боргу».
3. З його допомогою можна зарахувати аванс чи перенести борг між компаніями.
4. Якщо борг не виплатили та не виплатять, його можна списати за допомогою коригування.
5. Компанії мають створювати резерви для таких сумнівних боргів.

Як скоригувати заборгованість у 1С

Не всі контрагенти вчасно розраховуються за своїми зобов'язаннями. Якщо сторони провели звірку, виявили заборгованість, але домовилися про її залік, це треба відобразити в 1С. У інструкції до ПЗ «1С:Бухгалтерія 8» зазначено, як зробити коригування боргу в 1С — сформувати спеціальний документ «Коригування боргу» (КД). Його роблять через розділ продажу.

Є можливість зробити коригування через розділ покупок.

Документ формують для внесення коригувань до розрахунків із контрагентами. Коригування використовують для відображення таких операцій:

• залік авансу;
• залік, перенесення, списання заборгованості;
• інші коригування.

З КД створюють документи «Рахунок-фактура виданий» чи «Рахунок-фактура отриманий».

Скоригувати боргові зобов'язання в 1С зможуть як комерційні компанії, і некомерційні організації (НКО). Для бюджетників можливість коригування в їхній конфігурації 1С — 1С БДУ — не передбачили.

Розберемо, як у 1С провести коригування боргу, за кожним видом операцій.

Залік авансу

Залік авансу проводять, якщо у покупця чи третьої сторони виникла заборгованість перед продавцем, тобто вашою компанією. Ще залік формують за авансами, які видали контрагенту. Ось як скоригувати авансування:

1. Вибрати в КД потрібну операцію – залік авансу.
2. Знайти контрагента, яким хочемо включити аванси в КД.
3. Заповнити табличну частину. Після натискання кнопки «Заповнити» всі відомості відобразяться автоматично.

Кнопка «Заповнити» є у верхній та табличній частині коригувального документа. Якщо натиснете верхню кнопку, то автоматично заповниться весь документ не лише дебіторська, а й кредиторська заборгованість. Якщо натиснете «Заповнити» у табличній частині, то позначиться лише необхідна заборгованість, але документі КД сформуються довідкові суми з усіх борговим зобов'язанням.

Щоб провести коригування, треба вирівняти дебіторку та кредиторку. Якщо суми боргу не дорівнюють, то 1С не проведе такий документ. Скоригуйте значення на суму різниці вручну та зрівняйте показники.

Залік заборгованості

Операцію проводять, якщо треба взаємозарахувати боргові зобов'язання:

• покупця перед вашою організацією;
• Вашої компанії перед постачальником.

Проведіть взаємозалік за розрахунками з вашою компанією в рахунок авансування, яке вам надасть третя сторона або ви заплатите третій особі. Всі інші дії зробіть за аналогією із заліком авансу.

Використовуйте безкоштовно інструкції від експертів КонсультантПлюс, щоб сформувати резерв за сумнівною дебіторкою в бухобліку.

Перенесення заборгованості

Формують, якщо один контрагент сплачує борги іншої організації. Ось як зробити перенесення:

1. Виберіть потрібну операцію КД.
2. Вкажіть контрагента, яким переносите боргові зобов'язання.
3. Визначте контрагента, який сплатить за прострочення іншого.
4. Заповніть реквізити коригування. Знадобляться такі відомості: старий та новий контракт, рахунок обліку, валюта. Рахунок такий, як вказали при початковому проведенні договору.

Ця операція дозволяє перенести боргові зобов'язання між контрагентами, а й між договорами. Якщо переносите недоїмку з одного договору на інший, то вкажіть реквізити старого та нового договору, а ось контрагент залишиться тим самим — продублюйте одну й ту саму організацію в КД.

Списання заборгованості

Якщо виник борг, який не сплатили та навряд чи сплатять, то організація його списує. В операціях КД вибираємо списання та знаходимо того контрагента, чий обов'язок треба списати. У таблиці відбиваємо боргові зобов'язання.

Операцію зі списання застосовують не лише для покупців, а й для кредиторів — далеко не всі постачальники повертають авансування під час розірвання контракту чи відмови від постачання.

Після натискання кнопки «Заповнити» у таблиці відіб'ються всі боргові зобов'язання щодо організації, у тому числі й ті, що боржники теоретично зможуть сплатити. Видаліть зі списку непотрібні рядки та залиште лише позиції, які треба списати.

На вкладці рахунок списання дебіторської заборгованості в коригуванні боргу вкажіть той рахунок, на який спишете кредиторку або дебіторку, що утворилася.

Інші коригування

Виберіть цю операцію, якщо вам не підходять інші. Після проведення коригування сформуйте оборотно-сальдову відомість і подивіться, чи правильно вибрали та зробили операцію з КД.

Що робити з дебіторською заборгованістю у бухобліку

Дебіторка, яку не погасили або з великою ймовірністю не погасять у строк та не забезпечили гарантіями, визнається сумнівною (п.70 Положення щодо ведення бухобліку з Наказу Мінфіну № 34н від 29.07.1998). Організації зобов'язані створювати резерви щодо сумнівних боргів (п. 6 ПБО 1/2008, п. 70 Положення щодо ведення бухобліку).

Сума такого резерву - це оцінне значення, яке організація визначає самостійно за кожним сумнівним зобов'язанням. Для оцінки аналізують платоспроможність боржника та ймовірність повного чи часткового погашення заборгованості (п. 3 ПБО 21/2008). Відрахування до резерву за сумнівними боргами визнають іншими витратами (п. 11 ПБО 10/99).

Формування резерву відображають проведення Дт 91.2 Кт 63 (Наказ Мінфіну № 94н від 31.10.2000).

Для цілей бухобліку немає значення, як у результаті сформувалася сумнівна дебіторка. Необхідною та достатньою підставою для її визнання сумнівною є такі умови (п. 70 Положення):

• борг уже прострочений або його з ймовірністю прострочать;
• борг не забезпечено гарантіями.

Якщо відповідно до податкової облікової політики компанії резерви щодо сумнівних боргів не формуються, то на звітну дату зобов'язання у бухобліку перевищують зобов'язання у податковому обліку. За нормами п. 8, 11, 14 ПБО 18/02 у сумі такого перевищення виникає тимчасова різниця та ВОНА (відкладений податковий актив).

Як подати повідомлення про обчислені суми податків і внесків, що коригує.

Коригування повідомлення про обчислені суми податків — нова процедура, з якою деякі бухгалтери можуть бути не знайомі. У статті розповімо, на якому бланку подавати коригування, якими способами виправляти помилкові реквізити та за якими правилами передавати виправлені відомості до інспекції.

Бланк для коригувального повідомлення

Коригування повідомлення про обчислені суми податків потрібне в ситуації, коли у вихідному повідомленні припущено помилку. Потреба коригувального повідомлення виникла з початку 2023 року, як тільки саме повідомлення запровадили як обов'язковий документ у податкових взаєминах.

З цього моменту у бухгалтера все частіше стали виникати питання про те, чи можна коригувати повідомлення про обчислені податки і як подати повідомлення про нараховані податки.

Вирішити ці питання, вивчаючи лише норми НК РФ, не вийде - про такий вид повідомлення в Податковому кодексі нічого не сказано, та й офіційно затверджених правил оформлення коригувального повідомлення про обчислені податки та внески не існує.

Федеральні податківці швидко знайшли рішення – вони рекомендують:

• для оформлення коригування використати звичайний бланк повідомлення;
• заповнювати його за певними правилами (про них розповімо у наступних розділах).

Нагадаємо, що бланк повідомлення затверджено наказом ФНП від 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. Помилки, через які може знадобитися оформити і відправити в інспекцію повідомлення, що коректує, розташовуються в розділі «Дані»:

Бажаєте навчитися оформляти повідомлення без помилок? Скористайтеся підказками фахівців системи «КонсультантПлюс» із Готового рішення після отримання безкоштовного пробного доступу до системи.

Про те, як коригувати повідомлення про обчислені суми податків, розповімо далі.

Загальне правило

ФНП наполягає на обов'язковому виправленні помилок в повідомленнях з податків та зборів. У своїх роз'ясненнях фахівці відомства сформулювали основне правило коригування:

Титульний лист коригувального повідомлення заповнюється у звичайному порядку. Жодних позначок, що відрізняють його від вихідного повідомлення, у бланку повідомлення не передбачено.

Два способи коригування від ФНП

У складі розділу "Дані" бланка повідомлення шість реквізитів. Помилки в них коригуються за різними правилами. ФНП на своєму сайті озвучила два способи коригування повідомлень з податків та внесків:

1. Коригування у повідомленні суми податку, збору, внеску.
2. Уточнення решти реквізитів повідомлення.

Найпростіше у повідомленні відкоригувати неправильну суму. Для цього достатньо повторити всі несуммові реквізити з вихідного повідомлення, а по рядку «Сума…» вказати правильне значення. При такому заповненні помилкова сума автоматично заміниться правильним показником після влучення коригувального повідомлення до бази податківців.

Для виправлення помилок в інших реквізитах (крім сумового) доведеться відображати у повідомленні два зобов'язання: з початковими (невірними) реквізитами та сумою «0» (обнулення помилкової вихідної інформації) та новим зобов'язанням з вірними реквізитами.

Чотири уточнюючі правила

Сформулюємо правила, за допомогою яких легше розібратися з повідомленням, що коректує.

У наступному розділі ви знайдете зразки коригувальних повідомлень.

Зразки коригувальних повідомлень

Подивіться, як заповнити коригування повідомлення про обчислені податки засобами, запропонованими ФНП.

ІП Скоробогатов А. Т., що застосовує у 2025 році УСН з базою «доходи», заповнив повідомлення по авансовому платежу з помилкою в сумі: замість 11080 руб. вказав 11 008 руб.

Виявивши помилку, підприємець сформував нове повідомлення, в якому повністю повторив несумові реквізити з вихідного (помилкового) повідомлення, а суму вказав вірну — 11 080 руб.

Після того, як відомості з цього повідомлення потраплять до бази податківців, хибна сума 11 008 руб. автоматично заміниться на вірну 11080 руб.

ТОВ «Планета» застосовує УСН. У вихідному повідомленні на сплату авансового платежу бухгалтер компанії помилився з ОКТМО: замість 37691000 вказав код 37002000. Сума до сплати - 11150 руб. Решту реквізитів він заповнив правильно.

Для виправлення помилки у бланку нового повідомлення бухгалтер заповнив два блоки рядків:

• у першому блоці вказав у рядках 1, 2, 3, 5 та 6 реквізити з вихідного повідомлення, а по рядку 4 «Сума…» простоїв 0;
• у другому блоці з вірним ОКТМО вказав суму 11150 руб.

ФНП рекомендує направляти звернення, пов'язані з оформленням повідомлень та їх коригуваннями, за допомогою сервісів «Звернутися до ФНП Росії» та «Особистий кабінет».

Коригуюче повідомлення в 1С

Щоб підготувати до «1С» коригуюче повідомлення, спочатку у ЗУП 3.1 слід створити допоміжні документи:

Наприклад, з ПДФО або страхових внесків такими допоміжними документами є:

Потім зазначені документи слід перенести із ЗУП 3.1 до бухгалтерської програми і вже там підготувати нове повідомлення.

На нашому сайті ви зможете швидко розібратися в особливостях оформлення різноманітних повідомлень:

Підсумки

Коригуюче повідомлення оформляється тому ж бланку, як і вихідне. Для виправлення неправильної суми всі реквізити (крім суми) переносяться без змін із вихідного повідомлення та проставляється вірна сума.Для виправлення помилок в інших реквізитах (крім сумового) у повідомленні відображаються два зобов'язання: з початковими (невірними) реквізитами та сумою «0» (обнулення помилкової вихідної інформації) та новим зобов'язанням з вірними реквізитами.

У повідомленнях з ПДФО, що діють з 2024 року, припускаються помилок у кодах звітного періоду, сумі податку, інших реквізитах повідомлення. Розповідаємо, як такі помилки виправити.

З 01.01.2024 у деяких регіонах РФ, у тому числі у нових регіонах, змінилися ОКТМО. Тому постало питання: який ОКТМО ставити у звітності та повідомленнях. Розповідаємо.

За якими контрольними співвідношеннями перевіряють повідомлення щодо обчислених податків та внесків у 2024 році?

У 2024 році – з контрольних співвідношень, наведених у листі ФНП від 31.01.2024 № ЕА-4-15/971@. З 01.01.2025 – за контрольними співвідношеннями, затвердженими наказом ФНП від.

З 2024 року подання повідомлення щодо нарахованих податків та внесків – це обов'язок, а не право. Наведемо основні правила роботи із повідомленнями, які допоможуть вам уникнути.

З 1 жовтня 2023 року набули чинності нові правила, пов'язані з поданням повідомлення щодо обчислених податків та внесків. Враховуйте їх у своїй роботі.

Доброго дня!
В повідомленні за квітень неправильно вказала код податкового періоду за доходами по УСН за 1 квартал. Треба було поставити 34/1, а я поставила 34/2. В повідомленні за липень вже з іншою сумою за 2 квартал також коштує 34/2. Зробила корегування сповіщення за всіма правилами (з двома блоками), але побачила, що НВІС виправляє мені не квітень, а пише, що коригування повідомлення за липень. Що робити у цьому випадку?

Я так розумію, за нарахуваннями за 1 квартал за вами нічого не відображено у податківців, оскільки за цей період повідомлення не подано. А за півріччя, виходить, ви подали двічі. У нарахування у податківців повинна відбитися друга сума, вона як коригування повинна була сісти. Зараз вам потрібно подавати повідомлення без будь-яких обнулень за 1 квартал із кодом 34/01.
Якби ви відразу помітили свою помилку - до подання повідомлення за півріччя, то в цьому випадку вам потрібно було б подавати повідомлення з 2 блоками: одне з обнуленням, а інше з правильним періодом та нарахуванням.

Звітний (податковий) період (код). Номер місяця (кварталу) під час коригування повідомлення про обчислення сум авансових платежів ПДФО за листопад 2024 р.?

Якщо Ви подаєте повідомлення про коригування, то в ньому повинен стояти ПРАВИЛЬНИЙ код звітного періоду. Яким він має бути, я не знаю. Для листопада передбачено коди 34/02 та 34/12, залежно від того, в якій частині листопада відбулося утримання ПДФО. Усі коди можна переглянути в цій таблиці.

Доброго дня. У повідомленні за жовтень 2024 ПДФО сума коштує правильна, тільки не розділили по КБК там було 15%, як можна подати нове повідомлення і що за це може бути

Анулюєте перше повідомлення, тобто. проставляєте 0 для тих самих реквізитів. І потім розбиваєте суму з двох КБК, тобто. заповнюєте два блоки у повідомленні ЄНП. Нічого швидше за все не буде, у Вас негативне сальдо внаслідок помилки не формується на дату сплати.

Підкажіть я надіслала повідомлення за жовтень 2024 року, сума ПДФО правильна, але не розділена за КБК, можна надіслати повідомлення з такою самою сумою тільки розділену, і що за це може бути?

Здрастуйте.Повідомлення страхових внесків за вересень не надсилаються, т.к. за цей період було подано звіт щодо страхових внесків.
Ми подали Повідомлення за вересень і лише зараз виявили помилку. Чи не подвоїться сума, може подати Повідомлення із зазначенням 0,00 за період 33/03?
Дякую.

У Вас же не подвійне сума за серпень, за липень, хоча Ви подаєте і повідомлення в ці місяці і потім здаєте РСВ, а ці місяці туди включені. Чому ж Ви вважаєте, що за вересень сума удвічі?

Здрастуйте.
А як тут бути, цього року податкова нарахувала податок на величезний садовий будиночок площею не більше 50 квадратів. Була подана скарга до ФНП, кілька тижнів тому надійшла від них відповідь, про податкову таємницю та неможливість відповіді в електронному вигляді. Мовляв, чекайте на звичайний лист. Я так розумію в кращому разі в цьому листі нова квитанція про оплату, без податку на будиночок, у найгіршому відписку.
І що робити чекати на листи, тупотіти ніжками в податкову чи платити оп старої квитанції, а то штраф прилетить за несплату?

Доброго дня. Нараховано ндфл 500 р, помилково сплачено ндфл двічі 1000. Яку суму вказати в повідомленні 500 чи 1000?

У повідомленні слід зазначити суму податку, що підлягає сплаті бюджету. Те, що у Вас перераховано зайвого, формуватиме позитивне сальдо на ЄНС.

Здрастуйте, подав заяву про обчислені суми за 3 квартал, але забув відняти від цієї суми авансові платежі, що були за 1 та 2 квартал. Подавав до 25 жовтня, зараз прийшов рахунок від податкової на суму податку виходить відразу за 3 квартали (я помилився і в 3 квартал вказав податок за 9 місяців, а не податок за 9 місяців мінус платежі за 1 і 2 квартал), як бути в даній ситуації?

У повідомленні припущено помилку в реквізитах "код бюджетної класифікації".

У статті, під якою Ви залишили своє питання, дана відповідь на прикладі:
1) Анулюєте запис з неправильним КБК, тобто для тієї самої запису ставите суму 0.
2) Прописуєте новий КБК із необхідною сумою.

У повідомленні про страхові внески за липень і серпень 2024 р. постала не вірна сума, подали коригуюче повідомлення з правильною сумою до зменшення, сальдо по ЄНС стало негативним. нульове, страхові внески були сплачені. У коригувальних сумах за 2 місяці 60 000,00 сальдо ЄНС стало негативним мінус 60 000,00.

Теоретично у вас правильно списані з сальдо в мінус 60 000 за коригувальних повідомлень, оскільки терміни сплати пройшли. вас немає будь-яких боргів.
Який термін пройшов між подачею коригувального повідомлення та тим, як ви побачили негативне сальдо?Тобто, скільки днів зберігається негативне сальдо?
У ЛК можна побачити, було зроблено сторно повідомлень чи ні.

Надсилаючи по ІП повідомлення про податки для ЄНП, підкріпили та відправили файл від квітня місяця, такий звіт вже надсилали у квітні).У ньому і ндфл і усн. Звіт ухвалили з порушенням терміну. Як виправити ситуацію і надіслати правильний файл поточного місяця, чи обнуляться усні?

Тобто. Ви у квітні надіслали повідомлення з УСН та ПДФО і в червні продублювали його, я правильно розумію? І зараз Вам потрібно анулювати останнє повідомлення? Але виходить, якщо Ви його анулюєте, то у Вас анулюються всі нарахування і за квітень також. Адже повідомлення сідають одне на інше та наступне замінює попереднє. Я навіть не знаю, як тут бути, може краще переговорити з Вашими інспекторами з цього питання: що зробити, щоб повідомлення у квітні залишилося чинним, а червневе анулювалося.

Здрастуйте. У 2023 році було подано повідомлення по УСН, але при формуванні звіту за рік виявили, що деякі витрати не були враховані. У результаті не збіглися суми нарахування за 2 та 3 квартал із сумами в повідомленні. Дані в податковій коригуються на підставі звіту, а як відкоригувати їх у програмі 1С.

Я подав повідомлення про оплату 1% з прибутку понад 300 000 руб за себе. Пізніше з'ясував, що подавати повідомлення у цій ситуації не треба. Як відкликати або скасувати повідомлення?
Дякую

Наскільки я розумію, відкликати чи анулювати це повідомлення не вийде. Воно у принципі не вважається прийнятим. Я на Вашому місці зателефонувала б зі своїми податківцями і переговорила б з ними.

У повідомленні забули написати ПДФО за дивидентами за терміном 31/02. Що робити? ПДФО по з/ті та страхові внески вписані правильно.

Подавайте ще одне повідомлення на ПДФО з дивідендів із зазначенням правильного терміну. Цей ПДФО все одно відрізнятиметься від зарплатного податку, оскільки у нього інший КБК.

Доброго дня! Підкажіть, чи потрібно подавати уточнені повідомлення (помилка в ОКТМО) з січня до березня, якщо квартальний 6 ПДФО зданий з правильним ОКТМО?

У Листі № КЧ-4-8/1960@ від 17.02.2023 (питання 8) податківці роз'яснюють, що якщо повідомлення було здано з помилковими реквізитами, але потім було здано декларацію або розрахунок з правильними даними, то уточнювати повідомлення начебто не потрібно.

Дякую! Ми також дотримуємося такої думки, а ось наша податкова аж наприкінці квітня вирішила, що коригування потрібне і змушує нас їх робити. При цьому з січня до березня від них не надходило зауважень, що в повідомленнях ОКТМО є невірним.

На додаток до попереднього питання щодо транспортного податку: його сума коштує у Деклараціях з прибутку. Чи потрібно здавати коригуючі Декларації з прибутку? Чи є по цій ситуації контрольні співвідношення транспортного податку - Декларація з прибутку (витрати рядок 041 у додатку №2 до аркуша 2)??

У цьому рядку відображаються всі суми податків, на які Ви маєте право зменшити податок на прибуток - земельний, транспортний, податок на майно і т.д. Сума за цим рядком не повинна включати переплату за податками, на неї Ви маєте право зменшувати податкову базу. Сума переплат у Вас взагалі суттєва? Але в будь-якому випадку коригування буде потрібно, якщо Ви завищили суму витрат, і за рядком 041 у тому числі.

Доброго дня! Отримали 08.04.2024 Повідомлення з ІФНС про обчислені суми транспортного податку за 2023 рік загалом та по кварталах, Загалом за рік подавали через округлення великі суми за повідомленнями у кожному кварталі та за роком загалом на 1 руб. Працюємо на ОСНО. Якби виявили це до 26 лютого 2024, то здали б повідомлення з коригуванням по кожному терміну.А зараз після отримання Повідомлення з ІФНС треба подавати чи саме скоригується за даними ІФНС?

Ось цей момент я не дуже добре знаю. Але ці повідомлення, що по-моєму, не ведуть до нарахувань у податківців, тому, напевно, варто подати коригувальне повідомлення. Але краще уточнити у своїх інспекторів – яка саме сума спишеться з ЄНС – Ваша чи з повідомлення.

Привіт!
Підприємство на УСН (доходи-витрати) завищило аванси із земельного податку у складі ЄНП за 1,2,3,4 квартали 2023 року, відповідно ці ж суми було зазначено у зданих Повідомленнях. Помилка виявилася вже після здачі Декларації з УСН та балансу за 2023 рік, після отримання з ІФНС Повідомлення про нараховані майнові податки за 2023 рік через рішення муніципальної влади про обчислення земельного податку за новою кадастровою вартістю не з 2023 року.
Коригуюче Повідомлення про земельний податок я можу подати у квітні 2024 року з правильними сумами за кожним терміном перерахування. А як бути з податком щодо УСН? Виходить, що за 2023 він занижений? А за балансом – неправильно розрахований прибуток? Щодо УСН треба здати коригуючу Декларацію за 2023 рік? А для балансів, наскільки я знаю, так і взагалі не передбачено коригування.
Якою датою, якими документами та проводками робити виправлення до 1С? У нас мікропідприємство та спрощений облік. Тобто виправлення помилок минулих періодів ми можемо зробити в момент виявлення цих помилок і врахувати у 2 кварталі 2024 року? І тоді не треба коригувати Декларацію щодо УСН та баланс? Буду вдячна за допомогу, тому що 2023 рік вже закрито, а запитань наразі дуже багато!

Декларацію щодо УСН за 2023 рік скоригувати треба обов'язково – Ви ж занизили суму податку.А ось уточнюючий баланс не завжди можна здати, тому помилки виправляються вже поточним роком. Виправлення відносять або на фінансовий результат, або інші доходи/витрати поточного року залежно від суттєвості помилки. У Вас чомусь мені здається буде другий варіант. По земельному податку необхідно зменшити нарахування: Дп 91 Кт 68 - сторно - у сумі різниці. По УСН: Дп 91 Кт 68 - робите донарахування податку.

Доброго дня!
Тобто правильно зрозумів якщо, по податку з УСН подавалися повідомлення і при перевірці та підготовці річного звіту виявилася помилка у сумі, то подавати коригуючу суму не треба і за 4 квартал теж, оскільки здаємо декларацію

Як правильно закрити січень,лютий 2024р.податки не потрапляють

У книзі доходів та витрат січень та лютий 2024р. не відображаються ПДФО та страхові внески при закритті місяця. У чому річ?

Не можу сказати. Я, звичайно, насамперед зв'язалася б із техпідтримкою. Але Ви можете спробувати звернутись на наш форум. Раптом хтось із його учасників вже стикався з подібною проблемою та зможе поділитися з Вами варіантами її вирішення.

Здрастуйте. Скажіть будь ласка, який потрібно писати код звітного періоду в повідомленні, якщо:
- у 2023 році працював не за Повідомленням, а за Платіжними дорученнями;
- є податковим агентом та оплачую агентський ПДФО щомісяця у першій половині місяця;
тобто, якщо сплатив, скажімо 9 січня 2024 року ПДФО за грудень 2023 року, то
в Повідомлення з терміном 28.01.2024 писати код періоду "21/01" або "34/03"?
Дякую!

Здрастуйте, якщо виплата 9 січня, то у повідомленні з ПДФО зі строком подачі 25.01.24 потрібно вказати код 21/01. Всі коди ПДФО наведені в цьому матеріалі.

привіт. при подачі повідомлення з ПДФО за працівника, помилилася в КБК, (замість податкового агента, поставила -ІП). Зараз не можу виправити, код періоду (жовтень) не набирається. був 34\01, а; кварталу взагалі немає у КБК18210102020011000110 .Спасибі, підкажіть

Вам зараз потрібно вказати той самий КБК, той самий період, але з нульовою сумою. Тобто. переписати весь рядок, крім суми з вихідного повідомлення. І потім прописати правильний КБК та період із правильною сумою

Привіт! Проконсультуйте, будь ласка. ІП УСН 6% за звітні періоди 2023 р (1 кв, півріччя та 9 міс) було подано повідомлення щодо УСН із зазначенням у них сум податку без зменшення на страхові внески. Якщо зменшити аванси на внески, то за підсумками 1 кв, півріччя та 9 міс. сум до сплати нічого очікувати. Декларацію за 2023 р ще не здано. Чи варто подати уточнені повідомлення за всіма періодами 2023 р. із сумою податку = 0? Якщо варто, то чи можна це зробити одним повідомленням? Дякую заздалегідь за відповідь!

Я особисто думаю, що варте. А навіщо переплачувати, якщо можна скористатися правомірним зменшенням податку страхові внески? Напевно, можна здати одне повідомлення, де буде кілька рядків із різними періодами сплати.

Сьогодні дізналася, що нашій організації не треба було платити податок на майно за 2023 рік, повідомлення подавала, як скоригувати за рік і повернути гроші на загальний рахунок.

Доброго дня! Допоможіть, будь ласка, розібратись. Організація неправильно обчислила та сплатила авансові платежі із земельного податку за 1, 2 та 3 кв. 2023. Чи потрібно подавати повідомлення (з правильною сумою) за кожен квартал окремо чи можна подати одне за 2023р.
Спасибі.

Здрастуйте. У повідомленні звітний період 33/01 помилково вказали неправильний КПП. У 2024 році після виявлення помилки подали нове повідомлення
КПП помилковий
ОКТМО вірне
Сума "0"

КПП вірне
ОКТМО вірне
Сума податку

Повідомлення прийнято з помилкою

Повідомлення про уточнення податкової декларації (розрахунку)
Податковий орган 6683 цим документом підтверджує
(найменування та код податкового органу)
УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОЇ ПОЛІТИКИ № 9, 6654006516/663301001 ,
(повне найменування організації, ІПН/КПП; ПІБ індивідуального підприємця
(фізичної особи, яка не є індивідуальним підприємцем), ІПН (за наявності))
що у поданій податковій декларації (розрахунку)
Повідомлення про обчислені суми податків, авансових
платежів з податків, страхових внесків, 1110355, 0, , 2024
(найменування та КНД податкової декларації (розрахунку), вид документа (номер)
коригування), код податкового, розрахункового (звітного) періоду, звітний рік)
у файлі UT_UVISCHSUMNAL_6683_6683_6654006516663301001_20240119_7cd93bb7-e382-4c62-89a5-6dd6a6ce4873
(найменування файлу)
неправильно заповнені реквізити
UT_UVISCHSUMNAL_6683_6683_6654006516663301001_20240119_7cd93bb7-e382-4c62-89a5-6dd6a6ce4873.xml:
Код помилки: 0400500003, Текст повідомлення про помилку: Відомості про вказані особи не відповідають (відсутні)
відомостям, що є у податковому органі,
Вам необхідно подати протягом п'яти днів пояснення щодо виявлених помилок (суперечностей, невідповідностей)
або внести відповідні виправлення до податкової декларації

У податкову зателефонувала уточнене повідомлення не обнулилося і виходить сума податку задраюється (тобто стала нарахування за декларацією та за повідомленням, хоча якби повідомлення не було помилок воно б обнулилося)