Як у 2023 році скласти повідомлення щодо страхових внесків (у рамках ЄНП): приклади

У 2023 році практично всім роботодавцям потрібно неодноразово заповнювати та передавати до ІФНС повідомлення про страхові внески. У цьому матеріалі – подробиці оформлення повідомлення, терміни передачі до інспекції та відповіді на запитання. Також ви можете ознайомитись з прикладами заповнення повідомлень.

Хто і навіщо повинен у 2023 році здавати повідомлення щодо внесків

З 2023 року організації та ІП мають здавати до податкової інспекції повідомлення про обчислені податки та внески. Повідомлення про обчислені податки та внески потрібно здавати до ІФНС для зарахування ЄНП у рахунок сплати зобов'язань.

Повідомлення про обчислені суми подається за тими податками та внесками, за якими за строком сплати ще не подається податкова звітність (п. 9 ст. 58 ПК). Це щомісячні платежі з ПДФО та страхових внесків, авансові платежі з податку на майно, транспортного та земельного податків, з ЄСХН та податку з УСН.

У деяких випадках термін сплати страхових внесків у 2023 році настає раніше, ніж до ІФНС подається звітність зі страхових внесків. Тому протягом 2023 року потрібно неодноразово здавати до податкової інспекції відповідне повідомлення щодо внесків.

Повідомлення для ЄНП треба подати лише за страховими внесками, які ви перераховуєте до податкової інспекції. При сплаті страхових внесків на травматизм до Соціального фонду подавати повідомлення про обчислені суми податку не треба.

У яких місяцях 2023 року здавати повідомлення щодо внесків

Повідомлення про страхові внески до ІФНС подавайте тільки в тих місяцях, у яких не здаєте РСВ.Коли строки сплати страхових внесків настають до подання звітності, платники зобов'язані подавати до ІФНС повідомлення про обчислені суми.

Нагадаємо, що термін здачі РСВ — не пізніше 25 числа місяця, наступного за кварталом, півріччям, дев'ятьма місяцями і роком (п. 7 ст. 431 ПК). Термін сплати страхових внесків — не пізніше 28 числа місяця, наступного за календарним місяцем, що минув (п. 3 ст. 431 ПК). Таким чином, подавайте повідомлення щодо страхових внесків за перший та другий місяці кожного кварталу. У місяцях, у яких ви здаєте РСВ із даними про обчислені суми за квартал, повідомлення подавати не потрібно.

Таблиця. Терміни подання повідомлення зі страховими внесками у 2023 році.

Як заповнювати повідомлення щодо страхових внесків

Страхові внески слід відображати у розділі 2 повідомлення. Потрібно заповнити:

• КПП;
• ОКТМО;
• єдиний КБК - 182 1 02 01000 01 1000 160 (тепер ділити внески з різних видів не потрібно);
• суму страхових внесків;
• Звітний період (див. «Коди звітних періодів у повідомленні»);
• Звітний (календарний) рік.

Повідомлення у вигляді платіжки: так можна

З 1 січня сплачувати податки та внески потрібно за допомогою єдиного податкового платежу. Але поки що є можливість використовувати старі правила, проте повністю зберегти колишній порядок не вдасться. Гроші все одно проходитимуть через єдиний податковий рахунок.

У 2023 році ви маєте право заповнювати звичайні платіжки на сплату конкретних платежів, але реквізити у будь-якому випадку будуть новими.Переказувати гроші потрібно в УФК Тульською областю, а статус платежу вказати 02.

Для податківців такі платіжні доручення — це, насправді, фрагмент податкового повідомлення. Направляючи платіжку, наприклад, на сплату страхових внесків, ви повідомляєте в ІФНС, що саме цю суму потрібно зарахувати до сплати страхових внесків.

Новий сервіс ФНП

З березня 2023 року достроково сплатити фіксовані страхові внески без подання заяв чи авансові платежі без повідомлень можна через сервіс «Сплата податків та мит». Тут з'явилися нові життєві ситуації: «Сплата фіксованих страхових внесків» та «Сплата авансів замість подання повідомлення».

Суть у тому, що після оновлення сервісу можна безпомилково сплатити фіксовані внески достроково для зменшення податку з УСН або патентної системи (ПСП) у період перерахування платежу, починаючи з 1 кварталу 2023 року. Сервіс сам заповнить необхідні платіжні реквізити.

Важливо, щоб на момент настання терміну сплати страхових внесків сальдо ЄНС було позитивним.

Також за допомогою оновленого сервісу можна внести черговий авансовий платіж, не надаючи повідомлення про його нарахування: це передбачена законодавством можливість заплатити у 2023 році аванс «як раніше», не заповнюючи та не надсилаючи більше жодних документів до податкових органів. Сервіс та автоматизована система ФНП приймуть платіж, на його основі сформують нарахування та направлять суми до потрібного бюджету.

Тобто не зовсім новий спосіб, а обслуговування для формування платіжок зі статусом 02 замість повідомлення (з КБК не ЄНП, а конкретного податку, внеску).

Повідомлення про обчислені суми – нові особливості заповнення з 2024 року

Із запровадженням ЄНП змінився порядок подання звітності та сплати податків.Зокрема, з'явилося повідомлення про обчислені суми, за допомогою якого податкова розподіляє платежі, що надійшли. Розберемо особливості заповнення форми та з яких податків її необхідно подавати.

У цій статті:

• Для чого податкова запровадила повідомлення щодо ЄНП
• Як надіслати повідомлення
• Заповнення
• Особливості заповнення повідомлення з окремих податків
• Як відправити коригування
• Строк здачі повідомлення
• Повідомлення із звітним періодом «місяць»
• Повідомлення зі звітним періодом «квартал»
• Строки здачі повідомлення з інших податків
• У яких випадках не потрібно подавати повідомлення
• Відповідальність за невдачу повідомлення
• Що робити, якщо податкова не приймає повідомлення
• Відповіді на питання, що часто ставляться щодо ЄНП

Для чого податкова запровадила повідомлення щодо ЄНП

Після запровадження єдиного рахунку ФНП самостійно розподіляє платежі за призначенням, беручи суму платежу із декларації чи розрахунку. При цьому деякі податки та внески сплачуються щомісяця, а звіти по них надсилаються раз на квартал або відсутні. Для таких випадків податкова затвердила повідомлення про обчислені суми, яке подається за платежами в період відсутності за ними декларації (п. 9 ст. 58 НК РФ).

Наприклад, суму платежу по УСН за перший, другий та третій квартали податкова інспекція дізнається з повідомлення, а за рік — із декларації. А щодо податків на землю та транспорт завжди треба подавати повідомлення, оскільки декларація з них не здається.

Сьогодні знижка на Екстерн – 50%

Ви заощадите від 3000 до 30000 руб. і більше – залежно від тарифу

Як надіслати повідомлення

Форма та порядок заповнення затверджені Наказом ФНП РФ від 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047 @.Повідомлення направляють до податкової за місцем обліку не пізніше 25 числа в електронному вигляді або на папері, якщо кількість працівників не перевищує 10 осіб.

Для повідомлення з ПДФО з 2024 року діють спеціальні терміни здачі:

• до 25 числа поточного місяця - за період з 1 по 22 число поточного місяця;
• до 3 числа наступного місяця - за період з 23 по останнє число поточного місяця;
• не пізніше останнього робочого дня року - за період з 23 по 31 грудня звітного року.

За реорганізовану організацію повідомлення надсилає правонаступник.

Повідомлення також можна надіслати через Екстерн, а після надсилання сформувати платіжне доручення з реквізитами ЄНС. Нагадування у таблиці звітності допоможуть стежити за термінами подання повідомлення та не пропустити черговий платіж.

Заповнення

Як і більшість податкових форм, повідомлення містить титульний лист та основну частину, в якій заповнюються дані щодо податків (внесків).

Розглянемо, як заповнити обидві частини.

• Заповніть код ІФНС за місцем обліку організації або найбільшого платника податків.
• Вкажіть ІПН та КПП в цілому по організації.
• Потім переходьте до даних платежів. Для кожного платежу вкажіть реквізити:
  • КПП із декларації чи розрахунку;
  • ОКТМО за місцезнаходженням організації, філії або майна;
  • КБК сплачуваного податку чи внеску (завантажити повний перелік кодів із термінами здачі можна офіційному сайті ФНС РФ);
  • суму зобов'язань;
  • для щоквартальних платежів вкажіть період 34 (рік) та номер кварталу через "/" — 01, 02, 03 або 04. Для щомісячних визначте період, у який входить звітний місяць та проставте його номер. Наприклад, 21/03 означає третій місяць першого кварталу, тобто березень, а 34/02 — листопад.

  Для ПДФО діє спеціальна система кодів.Перша частина коду 21, 31, 33, 34 - позначає номер кварталу. Друга частина коду означає місяць і залежить від того, за який період подається повідомлення:

  • 01, 02 і 03 - за періоди з 1 по 22 число місяця;
  • 11, 12 і 13 - за період з 23 по останнє число місяця.

  Приклад: у травні необхідно здати повідомлення з ПДФО та страхових внесків. Для ПДФО за період з 1 по 22 травня вкажіть період 31/02. Для РСВ – 31/01 (квітень), оскільки у травні подаються внески за квітень.

  А повідомлення з ПДФО за період з 23 по 31 травня потрібно буде подати до 3 червня. У ньому вкажіть код 31/12.

  Також не забудьте вказати рік, за який провадиться сплата.

  Особливості заповнення повідомлення з окремих податків

  • Податок на прибуток
    Обов'язок зі здавання настає, якщо компанія виконує функції агента з податку на прибуток, наприклад при виплаті дивідендів.
  • ПДФО
    У повідомленні зазначається сума податку з доходу, який було видано або перераховано працівникам на картку. При цьому повідомлення потрібно подати двічі: за період з 1 по 22 число та за період з 23 по останнє число поточного місяця.
  • Страхові внески
    Повідомлення не подається за березень, червень, вересень та грудень, тому що замість нього відправляється РСВ. Також з 1 січня 2023 року діє єдиний КБК для страхових внесків, крім травматизму - 182 1 02 01000 01 1000 160. Цей КБК вказується в повідомленні із загальною сумою внесків без розбивки за видами страхування (Наказ Мінфіну № 02).
  • УСН
    Сума податку в повідомленні може бути зменшена на фіксовані внески, при цьому вони мають бути сплачені у тому кварталі, за який надсилається повідомлення. Крім цього, якщо внески сплачувались на КБК ЄНП, має бути подана заява про розпорядження сальдо ЄНС шляхом заліку із зазначенням КБК фіксованих внесків.
  • Майнові податки
    Якщо в регіоні встановлено сплату авансів з податку на майно, землю та транспорт, повідомлення у 2024 році подається щоквартально. Якщо ні – лише раз на рік. При заповненні реквізитів вкажіть КПП головної організації та ОКТМО за місцезнаходженням майна, транспортного засобу або земельної ділянки.

  Як відправити коригування

  Якщо у повідомленні припущено помилку, відправте його повторно без номера коригування, оскільки він не передбачений форматом.
  Якщо помилилися у сумі, в коригуванні вкажіть КПП, ОКТМО, звітний період з попереднього повідомлення та вірну суму.

  Якщо потрібно виправити інші реквізити, заповніть два рядки:

  • у першій вкажіть нульову суму та невірні реквізити;
  • у другій - виправлені реквізити та вірну суму.

  Якщо повідомлення надіслано за періоди, за якими не передбачено його подання, відправляти повідомлення з нульовими сумами не потрібно. Наприклад, за березень помилково надано повідомлення страхових внесків, і податкова не прийняла його. В цьому випадку не потрібно відправляти коригування, тому що за цей період замість повідомлення є РСВ за 1 квартал. Також не потрібно подавати коригування, якщо дані було виправлено шляхом подання декларації чи розрахунку.

  Строк здачі повідомлення

  Повідомлення подають до 25 числа місяця, у якому відбувається сплата податку. Періодичність здачі залежить від податку чи внеску, яким здійснюється платіж.

  Повідомлення з ПДФО з 2024 року подають двічі на місяць:

  • до 25 числа поточного місяця - за період з 1 по 22 число поточного місяця;
  • до 3 числа наступного місяця - за період з 23 по останнє число поточного місяця;

  За період з 23 по 31 грудня звітного року подати повідомлення потрібно не пізніше останнього робочого дня на рік.

  Повідомлення із звітним періодом «місяць»

  Термін здачі	Період
  	ПДФО	Страхові внески
  25.01	1 січня - 22 січня	Замість повідомлення подається РСВ за рік
  03.02	23 січня - 31 січня	—
  25.02	1 лютого - 22 лютого	Січень
  03.03	23 лютого - 28 (29) лютого	—
  25.03	1 березня - 22 березня	Лютий
  03.04	23 березня - 31 березня	—
  25.04	1 квітня - 22 квітня	Замість повідомлення подається РСВ за 1 квартал
  03.05	23 квітня - 30 квітня	—
  25.05	1 травня - 22 травня	Квітень
  03.06	23 травня - 31 травня	—
  25.06	1 червня - 22 червня	Травень
  03.07	23 червня - 30 червня	—
  25.07	1 липня - 22 липня	Замість повідомлення подається РСВ за півріччя
  03.08	23 липня - 31 липня	—
  25.08	1 серпня - 22 серпня	Липень
  03.09	23 серпня - 31 серпня	—
  25.09	1 вересня - 22 вересня	Серпень
  03.10	23 вересня - 30 вересня	—
  25.10	1 жовтня - 22 жовтня	Замість повідомлення подається РСВ за 9 місяців
  03.11	23 жовтня - 31 жовтня	—
  25.11	1 листопада - 22 листопада	Жовтень
  03.12	23 листопада - 30 листопада	—
  25.12	1 грудня - 22 грудня	Листопад
  Останній робочий день року	23 грудня - 31 грудня	—

  Повідомлення зі звітним періодом «квартал»

  Термін здачі	Період
  	Податок на майно, транспорт, землю	УСН
  25 квітня	1 квартал
  25 липня	Півріччя
  25 жовтня	9 місяців
  25 лютого	Рік	Замість повідомлення надається декларація за рік

  Строки здачі повідомлення з інших податків

  • Повідомлення з податку на прибуток здають податкові агенти до 25 числа місяця, наступного за виплатою доходу, в якому не здається звітність.
  • Повідомлення ЄСХН подається 25 липня за півріччя. За рік повідомлення надавати не потрібно, оскільки дані про платежі ФНП візьме зі звіту.
  • Повідомлення з ПДФО з доходів ІП на ОСНО подається за кожен квартал, крім четвертого, оскільки його замінює декларація 3-ПДФО.

  У яких випадках не потрібно подавати повідомлення

  Повідомлення не подається щодо виплат, які не входять до складу ЄНП — таких, як ПДФО з доходів іноземних громадян на патенті, держмито, за яким судом не видано виконавчий документ та внесків на травматизм.
  На обов'язок подавати повідомлення впливає і термін подання декларації (розрахунку): якщо він раніше або збігається з терміном подання повідомлення, то відправляти повідомлення не потрібно.

  Нижче наведено список податків та внесків, за якими не подається повідомлення:

  • податок на прибуток, якщо платник податків не податковий агент і не було отримано відсотковий дохід за державними (муніципальними) цінними паперами при щоквартальній звітності (Лист Мінфіну РФ від 19.01.2023 N 03-03-06/1/3420);
  • ПДВ;
  • патент;
  • страхові внески ІП за себе. При достроковій сплаті внесків можна подати заяву про залік, тоді податкова спише цю суму день заліку внеску (ст. 78 НК РФ);
  • торговельний збір;
  • податок на професійний дохід;
  • АУСН;
  • акцизи;
  • податок на гральний бізнес;
  • страхові внески на травматизм

  На вибір платника податків повідомлення надається за такими податками:

  • ПДПД;
  • водний податок;
  • податок на додатковий прибуток від видобутку вуглеводневої сировини.

  Протягом 2023 року платник податків мав право не надсилати повідомлення за умови, що раніше він його не подавав (п. 14 ст. 4 Федерального закону від 14.07.2022 № 263-ФЗ). Натомість до 25 числа можна було надати до банку платіжку, яка виконувала роль повідомлення. У документі необхідно було заповнити КБК, ОКТМО та період, за який здійснюється платіж. Якщо в такій платіжці було допущено помилку, необхідно було надіслати повідомлення ЄНП, вказавши в ньому вірні дані.

  З 2024 року більшу частину податків потрібно сплачувати у рамках ЄНП за реквізитами єдиного податкового рахунку платника податків. Перераховувати гроші на окремі КПК більше не можна. Податкова сама розподілить усі суми на підставі отриманих повідомлень та декларацій.

  Відповідальність за невдачу повідомлення

  За відсутності повідомлення передбачено штраф 200 рублів за кожне нездане повідомлення (п. 1 ст. 126 НК РФ). Також на даний момент можливий лише штраф від 300 до 500 рублів для керівників за ст. 15.6 КпАП РФ.

  Крім штрафів є й інші наслідки: допоки податкова не отримає повідомлення, в якому зазначено належність платежу, вона не зможе вчасно провести оплату, а це загрожує нарахуванням пені. Однак, до 31 грудня 2024 пені за неподання повідомлення нараховувати не будуть, так само як і в 2023 (Постанова Уряду РФ від 29.03.2023 № 500). За умови, що на ЄНС достатньо грошей для погашення податкової заборгованості.

  Що робити, якщо податкова не приймає повідомлення

  Якщо податкова надіслала повідомлення про уточнення з текстом «Рядок нарахування не може бути сформована» або подібним, необхідно переконатися, що дані платежів заповнені правильно.

  Насамперед перевірте, що за вказаним КБК є обов'язок надавати повідомлення. Якщо обов'язок є, переконайтеся, що за цей період у день подання повідомлення не подається декларація (розрахунок).
  Звірте КБК та період: буває, що період, зазначений у повідомленні, не відповідає КБК. Наприклад, у березні надіслано повідомлення з КБК ПДФО та періодом 21/02. Це не так, оскільки у березні подається повідомлення з періодом 21/03 щодо ПДФО, утриманого з 1 по 22 березня.

  Переконайтеся, що рік, зазначений у повідомленні, відповідає періоду, за який необхідно сплатити податок чи внесок.
  Після перевірки даних виправте недоліки шляхом надання коригування.

  Відповіді на питання, що часто ставляться щодо ЄНП

  Додайте до повідомлення потрібну кількість рядків. У кожному рядку вкажіть реквізити та суму платежу. Також можна подати окреме повідомлення щодо кожного податку.

  Через повідомлення податкова розподіляє кошти, що надійшли на ЄНС. Таким чином, якщо за звітний період немає податків до сплати, повідомлення не надається.

  На титульному листі вкажіть код ІФНС та КПП головної організації, а у повідомленні – реквізити філії.

  Податкова прийме відомості з декларації, при цьому надсилати повідомлення-коригування не потрібно.

  Якщо податкова не прийняла такого повідомлення, то відправляти коригування з нульовими сумами не потрібно.

  У повідомленнях з майнових податків ФНП рекомендує вказувати КПП за місцем обліку організації (Лист ФНР РФ від 01.03.2023 N БС-4-21/2346@). У цьому КПП не враховується під час розподілу платежів, на відміну ІПН, ОКТМО, КБК і періоду.

  Якщо коштів на рахунку достатньо, після списання грошей баланс не піде в мінус.
  Якщо коштів недостатньо, то після подання повідомлення утворюється борг, який необхідно погасити. Незважаючи на це, повідомлення надсилається за будь-якого балансу, це — обов'язок платника податків.

  Не надіслали повідомлення, а декларацію вже здано. Чи потрібно відправляти до ІФНС «забуте» повідомлення?

  Не потрібно, бо всі необхідні дані податкова візьме із декларації. При цьому можливе нарахування пені, оскільки без повідомлення податкова не може провести ЄНП.

  Якщо податкова надіслала повідомлення про уточнення, жодних дій робити не потрібно. Якщо ж у відповідь на повідомлення надійшла квитанція та повідомлення про введення, слід скасувати раніше подані дані. Для цього відправте коригування з нульовими сумами, а решту реквізитів залиште без змін.

  Як здати коригування по РСВ: гарячі запитання та приклади заповнення

  Щоквартально бухгалтери здають розрахунок за страховими внесками. Після подання звітності часто виникають питання за формою, що коригує. Експерти техпідтримки Контур.Екстерна розповіли, як заповнювати коригування у різних ситуаціях.
  

  Коригуюча форма подається тільки якщо вихідна прийнята. Коли на вихідний звіт прийшла відмова про прийом, необхідно виправити недоліки і повторити відправлення вихідного.

  Коригуюча форма завжди включає Розділ 1 з додатками 1 і 2 (або Розділ 2 у разі КФГ). Подання інших розділів та програм залежить від ситуації. Розглянемо найчастіші сценарії.

  Якщо дані щодо співробітників коригувати не потрібно

  У цьому випадку до звіту входять лише дані щодо організації з номером коригування, відмінним від нуля, на титульному аркуші. Дані по співробітникам до звіту не включати. Щоб прибрати співробітників зі звіту, зніміть галочки в Розділі 3.

  Якщо розділ 1 знаходиться в режимі автоматичного розрахунку, обов'язково актуалізуйте список співробітників. Наприклад, Контур.Екстерн розраховує суми по всіх співробітників у списку, незалежно від того, обрані вони чи ні галочками. Галочкою відзначте лише тих співробітників, які мають потрапити до коригувального звіту.

  Також у деяких системах, наприклад в Екстерні, суми по співробітникам та організації звіряються тільки у вихідному звіті.Для перевірки коригування використовуйте наступний алгоритм.

  Алгоритм перевірки коригувального звіту

  1. Приберіть номер коригування з титульного листа, якщо він є.
  2. Актуалізуйте список співробітників у Розділі 3.
  3. Переведіть поля у розділі 1 у автоматичний режим.
  4. Перевірте актуальність даних у попередніх періодах, якщо розрахунок не за перший квартал.
  5. Якщо дані не є актуальними, завантажте звіти в режимі доімпорту до сервісу.
  6. Запустіть перевірку. Виправте помилки, якщо вони є.
  7. Поставте номер коригування на титульному аркуші.
  8. Сформуйте та надішліть звіт.

  Система Контур.Екстерн попередить вас, якщо ви спробуєте надіслати звіт з реквізитами раніше надісланого звіту. Ось які є підказки:

  • Якщо ФНП прийняла первинний звіт і ви хочете надіслати коригування, система підкаже, який номер потрібно вказати.
  • Якщо первинний звіт ще не ухвалено, Екстерн повідомить, що коригування надсилати рано і порадить дочекатися відповіді від ФНП.
  • Якщо на первинний звіт надійшла відмова, Екстерн попередить, що перед відправкою коригування треба здати первинний звіт з номером = 0.

  Заповнити, перевірити та безкоштовно здати РСВ через інтернет

  Якщо потрібно відкоригувати дані по співробітникам у Розділі 3 (крім ПІБ та СНІЛЗ)

  На титульному аркуші вкажіть номер коригування (наприклад, «1--», «2--» тощо). Відповідно до порядку заповнення, увімкніть у форму лише тих співробітників, за якими потрібно відкоригувати дані.

  У 3 розділі у картці співробітника достатньо лише скоригувати необхідні дані (крім ПІБ та СНІЛЗ).

  Зверніть увагу, що ІПН, дату народження та паспорт треба коригувати у такий спосіб, а не через анулювання.

  Якщо необхідно відкоригувати суми по співробітнику, то не забудьте внести зміни до додатків розділу 1. У випадку, якщо суми залишаються колишніми, розділ 1 з усіма додатками включається до звіту без змін.

  Зверніть увагу: перевірки у сервісі працюють на всіх співробітників, тільки якщо на титулі стоїть номер коригування = 0. Щоб перевірити звіт, скористайтеся наведеним вище алгоритмом.

  Якщо потрібно коригувати ПІБ або СНІЛЗ

  На титульному аркуші вкажіть номер коригування. Наприклад, «1--», «2--» і т.д.

  1. З невірним ПІБ/СНІЛЗ з нульовим (віддаленим) Підрозділом 3.2 та ознакою анулювання відомостей про застраховану особу у рядку 010.
  2. З вірним ПІБ/СНІЛЗ з правильними сумами у Підрозділі 3.2, без ознаки анулювання відомостей про застраховану особу у рядку 010.

  Якщо крім ПІБ та СНІЛС необхідно відкоригувати суми по співробітнику, то не забудьте внести зміни до розділу 1. У разі, якщо суми залишаються колишніми, розділ 1 з додатками включається до звіту без змін.

  Як заповнювати та здавати РСВ у 2023 році: інструкція з прикладами

  Приклад: СНІЛС реальний, але не той

  У вихідному звіті у працюючого в організації Іванова Івана Івановича було вказано СНІЛЗ 001-001-001 12Але у Івана в ПФР виявилося два лицьові рахунки — другий СНІЛС 001-001-002 13 і він правильний (на нього виробляється облік персоніфікованих відомостей). , що є у податковому органі.

  Щоб зробити коригування, включаємо до звіту дві картки працівників.Перша - з помилкою, яку потрібно виправити (видалити з бази ФНП), друга - з даними, які мають бути в базі ФНП.

  У першій картці у Розділі 3 Іванова Івана Івановича з номером СНІЛС 001-001-001 12 поставте галочку у рядку «Анулювати картку співробітника». Підрозділ 3.2 буде видалено автоматично.

  У другій картці у Розділі 3 Іванова Івана Івановича з номером СНІЛЗ 001-001-002 13 не ставте галочку «Анулювати картку співробітника» та заповніть підрозділ 3.2 вірними сумами.

  Якщо забули включити співробітника до первинного звіту

  Включіть у коригуючу форму забутого співробітника. Суми у Розділі 1 та Додатках 1 та 2 до Розділу 1 змінюються з урахуванням цього співробітника та зазначаються такими, якими мають бути по всій організації).

  Зверніть увагу, що при кожному надсиланні нового коригування на титульному аркуші треба ставити новий номер.

  Звітуйте за співробітників через Контур. Екстерн. Завантаження даних у РСВ із СЗВ-М. Нульовий РСВ за дві секунди.

  Якщо працівника включили до вихідного звіту помилково

  Надішліть коригування з розділом 3 цього співробітника з ознакою анулювання відомостей про застраховану особу у рядку 010, видаливши в її картці Підрозділ 3.2. Так ви обнулите дані щодо нього в базі ФНП.

  І зменшіть кількість застрахованих осіб у рядках 010 та 020 (015) Додатків 1 та 2. Суми у Розділі 1 та Додатках 1 та 2 до Розділу 1 змінюються з урахуванням цього працівника, тобто зменшуються.

  Якщо увімкнули одного співробітника замість іншого

  У звіт, що коригує, повинні потрапити обидва співробітники:

  1. Непотрібний — з нульовим (віддаленим) Підрозділом 3.2 та ознакою анулювання відомостей про застраховану особу у рядку 010.
  2. Потрібний — з вірними даними, правильними сумами у Підрозділах 3.2.1 та 3.2.2 та без ознаки анулювання відомостей про застраховану особу у рядку 010.

  Розділ 1 із Додатками 1 і 2 потрібно відкоригувати: відняти від загальних сум організації суми помилково включеного співробітника та додати суми по працівнику, якого спочатку забули включити.

  Якщо придбано/втрачено право на застосування зниженого тарифу (перерахунок внесків з початку року)

  В уточнюючих розрахунках за попередні звітні періоди в Додатках 1 та 2 вкажіть новий код тарифу. Суми внесків у Розділі 1 та Додатках 1 та 2 до Розділу 1 поміняйте з урахуванням нового тарифу.

  До звіту, що коригує, повинні потрапити всі співробітники. У картці кожного співробітника у Підрозділі 3.2.1 слід зазначити дві категорії застрахованої особи:

  • старі категорії з нульовими сумами.
  • нову категорію із вірними сумами.

  А якщо перерахунок внесків виконано за тарифом, що застосовується суб'єктами МСП, то до уточнюючого розрахунку треба додати додатки 1 і 2 з кодом тарифу «20» та змінити суми у додатках з кодом тарифу «01». У картці кожного співробітника у Підрозділі 3.2.1 слід зазначити дві категорії застрахованої особи:

  • категорію НР із сумами в межах МРОТ.
  • категорію МС із сумами, що перевищують МРОТ.

  Читайте також

  Для малого та середнього бізнесу: всі можливості для подання звітності та ведення обліку з авторарахунками та підказками