Як сплачувати податки ІП?

ІП може сплачувати податки у будь-якому банку за квитанцією або віддалено через сайт податкової. Якщо ІП має рахунок у банку, зручніше платити податки через нього. Можлива оплата податків ІП через онлайн-банк або мобільні програми. Якщо сумніваєтеся у правильності нарахувань та оформлення платежів, проконсультуйтеся зі спеціалістом з податків.

Куди має сплачувати податки ІП?

Майже всі існуючі податки: за себе, за персонал та за обраним податковим режимом ІП має сплачувати рахунок податкової інспекції. З 2017 року ФНП займається не лише податковими платежами ІП, а й страховими пенсійними та медичними виплатами. Запам'ятайте, щодо ПФР індивідуальний підприємець нічого платити не повинен.

Лише травматизм чи страхування від нещасних випадків з виробництва ІП виплачує з цього приводу ФСС.

Головне — правильно заповнити платіжні документи, інакше гроші підуть не на той рахунок і в ІП утвориться борг із податків. Це вина ІП, і, швидше за все, доведеться знову сплатити податок та ще й пені. Якщо вчасно помітите, краще зробіть повторну оплату податку за вірними реквізитами, а потім пишіть до інспекції або ФСС (дивлячись який податок невірно сплачено) заяву на повернення помилково сплаченої суми.

На особливу увагу заслуговують коди податку та регіону ведення бізнесу ІП.

• КБК – код бюджетної класифікації, відрізняється за видом податку. Дізнатися його можна на сайті податкової, а також у відділенні чи на сайті ФСС.
• ОКТМО – код муніципального освіти.
• ОКАТО - код об'єкта адміністративно-територіального поділу.
• ОКТМО та ОКАТО зазвичай надає статистика.Їх можна отримати на сайті податкової або з пошуку в Інтернеті. Ці коди за видом податку не діляться.

Майте на увазі, якщо ви живете в одному місті, а бізнес (наприклад, по ЕНВД) ведете в іншому, то й сплачувати податки ви повинні за місцем ведення бізнесу. Обов'язково треба вказувати найменування податку та період, за який ІП здійснює оплату.

Способи сплати податків ІП

Як ІП сплатити податки? На сьогоднішній день існує достатньо способів. ІП може вибрати будь-який зручний.

1. Сплатити через власний розрахунковий рахунок ІП у банку. Якщо ІП має клієнт-банк, тоді заповнюється платіжне доручення. І тут можна платити не виходячи з офісу. Якщо в ІП все по-старому, тоді друкується платіжка і належить до банку. Якщо не знаєте як заповнити документ, скористайтесь сервісом сайту податкової інспекції. Обов'язково підпишіть готову платіжку та поставте друк, якщо ІП працює з печаткою.
2. Сплатити податки ІП у будь-якому банку за квитанцією. Найскладніше – заповнити квитанцію. Якщо потрібно сплачувати податок ІП на рахунок інспекції, то сформуйте готовий платіжний документ на сайті nalog.ru у вкладці "Заповнити платіжне доручення". Далі, на вибір: роздрукувати чи сплатити онлайн. Можна підійти до своєї податкової та взяти бланки на відповідний податок з вірними реквізитами. Залишиться внести свої дані та сплатити. Якщо ІП сплачує податок на рахунок ФСС, бажано взяти вірні дані на сайті фонду або підійти до відділення.
3. Сплатити податки ІП онлайн. Це можна зробити на сайті податкової за допомогою банківської картки ІП або через будь-який мобільний платіжний додаток, а також через електронні гаманці.

Податки за найманий персонал ІП може сплачувати так само. Вірні реквізити роздруковуються із сайту ФНП чи із сайту ФСС.Оплата провадиться будь-яким зручним способом.

Майте на увазі, що законодавство не забороняє індивідуальному підприємцю використовувати для сплати податків особисті банківські картки.

Доручіть завдання професіоналам. Юристи виконають замовлення за вказаною вартістю. Вам не доведеться вивчати закони, читати статті та розбиратися у питанні самим.

Юристи зроблять все за вас.

Як сплатити податки індивідуальному підприємцю?

Кожному індивідуальному підприємцю, як початківцю, а й у процесі зростання власного підприємства, питання сплати податків доводиться вирішувати самому. Це не просто. Але ж ІП не найматиме бухгалтера тільки для обчислення податків. У принципі, розібратися з питань відрахувань все ж таки можна. Але якщо вас відвідує думка "А чи не багато я плачу скарбниці?", краще звернутися за професійною консультацією.

Однією з аксіом у науці грамотного початку своєї справи необхідність уважного вивчення системи та правил оподаткування. Опанувати ці знання бажано ще до реєстрації себе як індивідуального підприємця.

Необхідно досконально розбиратись у податках, що стягуються з обраної вами категорії ІП. Але не переживайте. Якщо поки що знаєте не все про сплату податків ІП, розберемося в основоположних принципах разом.

Які податки стягуються із індивідуального підприємця?

Збори до державної скарбниці, які оплачує ІП, поділяються на 3 групи:

• оплата страхування, незалежно від виду підприємництва та системи оподаткування;
• податок з доходів, він залежить від виду ІП та системи оподаткування;
• податок на землю та транспорт при їх експлуатації у процесі діяльності.

Розглянемо всі ці види зборів у скарбницю оскільки вони розподілені за формами оподаткування ИП. Законодавство РФ встановило для цієї категорії малого бізнесу 5 основних податкових систем: загальну, спрощену, на поставлений дохід, патентну та єдиний сільгоспподаток.

Страхові внески

Страхові виплати є однаковими всім категорій ІП. Їх два види: до Пенсійного фонду Росії та на обов'язкове медичне страхування. Алгоритм їх оплати нескладний. Кожен індивідуал, як роботодавець (хоча б для себе, якщо працює без штату), перераховує частину своїх доходів і доходів працівників. Причому ці відрахування не віднімаються від нарахованої суми зарплати, а додаються до неї.

Якщо говорити про виплати «за себе», для спрощення процесу держава запровадила двоступінчасту систему виплат страхових внесків ІП. Перший ступінь — це фіксовані суми, розмір яких підприємця повідомляє квитанція податкової інспекції.

2019 року скасовано принцип залежності таких внесків від мінімального розміру оплати праці. Наразі їх розраховують відповідні фонди. Для ПФР відрахування становить 26 545 руб., Для ЗМС - 5 840 грн. Внески сплачуються цього року.

Другий ступінь стосується лише пенсійних внесків і лише з доходу понад 300 000 руб. Із суми перевищення необхідно заплатити 1%. І зробити це наступного року, за підсумками подання декларації про доходи. Крайній термін – до закінчення 6-го місяця.

Що стосується внесків на зарплату працівників, то тут справа складніша. Вам потрібно знати, які застосовувати ставки, коли перераховувати гроші, як і коли звітувати. Тому про ці нюанси розповімо в окремому розділі нижче на сторінці.

Загальна система оподаткування

За цієї системи індивідуальний підприємець сплачує широкий перелік податків. Основним із них залишається податок на доходи фізичних осіб. Як фізична особа та суб'єкт господарської діяльності в одній особі, ІП як ПДФО сплачує і прибутковий податок, і податок на прибуток. Як завжди, при цьому діє 13-відсоткова ставка. Податкова база - різниця від річного виторгу та витрат. Але останні мають обов'язково підтверджуватись документально.

Якщо ж на витрати взагалі немає жодних документів, підприємець може отримати 20% відрахування з розміру виручки. Потім уже з суми, що залишилася, сплатити податок. Заборонено поєднання обох відрахувань: або 20-відсотковий, або за витратами.

ПДФО вноситься частинами: перший аванс (половина гаданої суми) — на початку другого півріччя, решта — за 3 та 4 квартали (по чверті). У разі необхідності суму податку, що бракує за підсумками року, ІП повинен сплачувати після закінчення звітного періоду. І авансові, і підсумкові внески розраховують органи Федеральної податкової служби.

Крім ПДФО, при ОСНО (загальній системі оподаткування) індивідуальний підприємець може сплачувати й інші податки, якщо він:

• реалізує товари, продукцію чи послуги, що оподатковуються на додану вартість. У такому разі він поквартально сплачує відповідні внески;
• має у власності транспортний засіб. Транспортний податок ІП виплачує в однаковому розмірі і за особистих, і за комерційних цілей експлуатації. Тільки вантажних автомобілів, обкладених «Платоном», можна отримати відрахування у сумі цих платежів;
• використовує нерухоме майно з кадастрової оцінкою над комерційної діяльності.Тоді необхідно сплатити податок на майно;
• отримує дохід від водних ресурсів – стає платником водного податку.

З усього перерахованого вище ПДВ — неодмінний атрибут загальної системи оподаткування для ІП. Інші податки різною мірою сплачують і платники податків на спрощених режимах.

Спрощена система оподаткування

Це найпоширеніший серед «індивідуалів» податковий режим. Головна особливість — єдиний податок, який замінює для ІП одразу три: ПДФО, ПДВ та податок на прибуток. Можна вибрати із 2-х видів об'єктів оподаткування:

1. Доходи, коли 6% перераховуються з усієї річної виручки без урахування витрат.
2. Різниця між доходом та підтвердженими витратами, від якої розраховується 15%.

На регіональному рівні ці ставки можуть бути знижені до 1% та 5% відповідно. Аналогічно ПДФО, спочатку поквартально сплачуються аванси (для цього слід орієнтуватися на підсумки попереднього кварталу), а по закінченні року весь податок, що бракує. ІП, який обрав другий тип оподаткування, до остаточної виплати має порівняти, яка сума більша: при обчисленні від різниці або від виручки. У скарбницю перераховують велику.

Єдиний податок на поставлений дохід

У народі цей режим назвали «судинкою». Застосовується не для всіх видів підприємницької діяльності. У Москві, наприклад, він взагалі заборонено. Податкова ставка - 15% від поставленого (визначеного Податковою службою) доходу. ЕНВД (єдиний податку вмененный дохід) розраховується з урахуванням безлічі доданків. Це:

• базова прибутковість - виручка за місяць у рублях;
• фізичний індекс — залежить від виду діяльності та зазначений у Податковому Кодексі (кількість робочих місць, розмір торгової площі, кількість виробленої продукції та ін.);
• індекс інфляції, який щорічно визначається законодавчо;
• коригувальний показник базової прибутковості, що залежить від виду діяльності та регіону.

Індивідуальному підприємцю не потрібно розраховувати, скільки оплачувати за «вменя». Цей платіж визначається органом ФНП для кожного ІП. Залишається лише акуратно сплачувати податок кожний квартал протягом першого місяця наступного. Щоправда, платити доведеться навіть якщо дохід виявився меншим за очікуваний податківцями.

Патентна система оподаткування

Її мають право використовувати виключно ІП. Не всі види діяльності дозволена така система. І якщо вам дозволять її застосовувати, то лише в межах регіону, де діє територіальний орган ФНР, який видав патент. Проте можна отримати його і на місяць, і на рік.

Патентний платіж становить 6% передбачуваного доходу. Але самим ІП нічого припускати не потрібно. За них це вже зробила регіональна законодавча влада. А податківці зобов'язані сповіщати про очікувані суми оплати.

Порядок оплати залежить від терміну. Коли патент запитується терміном до 6 місяців, слід оплатити його до закінчення дії. Якщо ж необхідний термін більше (дозволено до 12 місяців), плату можна розділити на дві частини. Одна третина вартості має бути внесена до закінчення 90 днів із початку дії. Дві решти — до закінчення дії дозволу.

Єдиний сільськогосподарський податок

Єдиний сільськогосподарський податок сплачують виробники сільгосппродукції та підприємці, які займаються рибництвом.Не менше 70% виручки має давати профільна продукція. Податки аналогічні «спрощеній», база - доход мінус витрати, причому з неї можна відняти суму страхових зборів. Ставка - 6 відсотків. Авансові виплати щокварталу.

Виплати за найманими працівниками

Коли ІП приймає на роботу першого співробітника, підприємець перетворюється на податкового агента зі сплати ПДФО. Іншими словами, з цього часу ІП має розрахувати, утримати та сплатити прибутковий податок. До того ж, тепер на ньому місячні, квартальні та річні звіти щодо цього напряму, а також перерахування страхових внесків до відповідних фондів.

Для правильного обчислення та сплати податків, ІП тепер стає необхідна допомога професійного бухгалтера. Адже покарання за помилку стає ще серйознішим, ніж це могло бути при сплаті податків «за себе». А за кожного із працівників треба розраховувати не лише ПДФО (13%).

Тільки за фондами страхування необхідно розрахувати та внести:

• пенсійні внески – 22%;
• внески у соцстрах - 2,9%;
• оплату медстрахування - 5,1%;
• оплату страхування від травматизму - 0,2-8,5% (встановлюється від виду занять ІП).

Природне бажання не роздмухувати штат (на одиницю штатного бухгалтера) тут суперечить одним із основних законів бізнесу. Керівник усього проекту має вміти делегувати частину свого навантаження, а не намагатися тягнути весь віз на собі. У разі найкращим варіантом буде запрошення видаленого бухгалтера.

Де і як можна сплатити податки ІП?

Сплатити всі податки ІП може через територіальні органи ФНП, за винятком страхування від травматизму, що сплачується через Фонд соціального страхування.

Існує кілька можливостей сплатити всі внески:

• оформити паперову квитанцію. Для цього потрібно отримати у податковій та заповнити бланк, в якому будуть зазначені реквізити одержувача. Так зазвичай оплачують ІП без розрахункового рахунку. Адже квитанція – аналог платіжного доручення;
• через особистий рахунок ІП або картки. Так можна заплатити через інтернет або мобільний додаток. Але, оформляючи платіжку, легко помилитися і відправити гроші не з цього приводу;
• з Особистого кабінету платника податків на сайті ФНП. Тут потрібно створити платіжне доручення та самостійно сплатити податки;
• онлайн. На сайті ФНП створити платіжку. Сплатити податки через представлені тут банки чи сервіс «Держпослуги».

Якщо говорити про інтернет-оплату, то ця форма фіскальних відносин переживає бурхливий розвиток. Сервісів з онлайн-оплати найрізноманітніших зборів до держбюджету з'являється все більше. Головне – не помилитися у виборі. А для цього слід користуватися лише тими, які перевірені ФНП.

Доручіть завдання професіоналам. Юристи виконають замовлення за вказаною вартістю. Вам не доведеться вивчати закони, читати статті та розбиратися у питанні самим.

Юристи зроблять все за вас.

Як сплатити податки ІП?

Коли людина вирішила зареєструватися як індивідуальний підприємець, у нього виникає цілком резонне питання: які податки та внески необхідно буде сплатити? При спробі розібратися в податках ІП-початківець легко може заплутатися. Адже існує чимало систем оподаткування та безліч видів відрахувань. Тому, якщо ви відкрили ІП і розібратися самостійно, у вас не виходить, найкраще звернутися до того, хто є фахівцем у податках.

Спочатку необхідно визначитися з режимом виплати податків, адже від цього залежить податкове навантаження ІП та особливості звітності. У РФ ІП можуть вибрати один із п'яти видів системи оподаткування: це може бути загальна, спрощена або патентна система оподаткування, єдиний податок на поставлений дохід або єдиний сільськогосподарський податок. Причому всі, окрім єдиної системи оподаткування, вважаються пільговими.

Також потрібно знати, із чого складається податкове навантаження. Складається вона із трьох складових:

• страхові внески;
• податки, що сплачуються індивідуальним підприємцем відповідно до системи оподаткування, яку він вибрав;
• страхові внески, які слід сплачувати за своїх працівників.

Кожна із цих складових має комплексне значення. Тому всі їх варто розглянути детальніше.

Страхові внески індивідуального підприємця він.

Такі внески сплачує будь-який підприємець, навіть той, хто тимчасово не веде підприємницьку діяльність та не отримує доходу. Саме цей фактор вважається одним із головних негативних сторін індивідуального підприємництва. Багато індивідуалів-початківців задаються питанням «Чому я повинен сплачувати ці внески і, власне, з чого, якщо я тільки запустив бізнес, і доходів він не приносить?»

Відповісти на питання про те, з яких доходів сплатити ці внески, досить складно. А ось чому їх потрібно оплачувати, зрозуміти можна: кошти йдуть на пенсійне та медичне страхування. Також як добровільне доповнення можна переказувати внески до Фонду Соціального Страхування.

Іноді законодавство все ж таки дозволяє ІП не сплачувати внески, коли підприємець не веде діяльність.Наприклад, якщо вона доглядає дитину, молодшу півтора року, або родича інваліда, або проходить військову службу. Про це свідчить 7 пункт 430 статті Податкового кодексу.

У всіх системах оподаткування, крім патентної, внески за себе та своїх працівників, які індивідуальний підприємець буде змушений сплатити, враховуються у витратах чи знижують податок. Розмір обов'язкових внесків установлюється Податковим Кодексом. Раніше до 2018 року їхні суми залежали від мінімальної заробітної плати, але тепер від цієї схеми пішли.

Наразі обов'язкові внески визначаються фіксованою сумою на 3 майбутні роки. Внески на пенсійне страхування у 2019 році становлять 29 354 рублі, а наступного року становитимуть майже 32 з половиною тисячі рублів. Платіж на медичне страхування в 2019 році дорівнює 6883 рублів, а в 2020 році зросте до 8 з половиною тисяч рублів. Але це ціна за повний рік. Якщо індивідуальний підприємець працює у цьому статусі менше 12 місяців, то внески буде зменшено.

Існує ще один необов'язковий додатковий внесок на пенсійне страхування. Рівняється він одному відсотку, але якщо сума прибутку становить понад 300 000 рублів на рік.

Наскільки це багато? Порівнюючи підприємця та найманого працівника, які мають однакову заробітну плату, ми зможемо з'ясувати, що за останнього роботодавець сплатить набагато більше внесків. Встановлена ​​ставка за працівників дорівнює 30%. Ця різниця, природно, відіб'ється на розмірі майбутньої пенсії підприємця, бо на його рахунок зараховуються незначні суми. У результаті пенсія буде близькою до мінімуму.Якщо порахувати суму всіх внесків за рік та поділити її на кількість місяців на рік, то вийде близько 3 тисяч.

Податки індивідуальних підприємців у різних режимах

Після відкриття бізнесу ІП автоматично оформляється на оплату податків за ОСНО (основною системою оподаткування), і вона єдина, яка не є пільговою. Якщо ви хочете перейти на іншу, про це потрібно написати заяву до податкової інспекції.

Заяву про перехід на спрощену систему оподаткування або єдиний податок на поставлений дохід потрібно подавати в момент подання документів на реєстрацію ІП або протягом тридцяти днів після реєстрації. Заява про бажання перейти на єдиний податок на поставлений дохід ІП може написати протягом 5 днів з моменту початку введеної діяльності. Якщо ви хочете перейти на патентну систему оподаткування, заяву можна подати під час реєстрації ІП або за десять днів до дати початку роботи з патенту.

Щодо оплати податків, то в основній та спрощеній системах оподаткування (ОСНО та УСН), а також при виборі єдиного сільськогосподарського податку (ЕСГН) діє одне правило: заплатити доведеться лише у тому випадку, якщо індивідуальний підприємець має реальні доходи. А от у разі вибору патентної системи (ПСП) та єдиного податку на поставлений дохід (ЕНВД) потрібно буде виплачувати фіксовану суму, незалежно від того, є прибуток чи ні.

Загальна система оподаткування

На загальній системі оподаткування ІП потрібно буде сплачувати 2 податку: прибутковий за ставкою 13 відсотків (у деяких випадках 30) та податок на додану вартість (ПДВ), тариф за яким варіюється від 0 до 20%.Оподатковуваною базою для прибуткового податку ІП є різниця між прибутком та витратами. Щодо тарифів, то 13% зможуть заплатити податкові резиденти Росії, тобто люди, які фізично перебували на території країни більшу частину року.

Причому у тому, щоб бути податковим резидентом, необов'язково бути громадянином РФ. Але якщо ІП, який навіть має громадянство, провів понад півроку за кордоном, то платити податок йому доведеться за ставкою 30%. До речі, на пільгових режимах, тобто на всіх інших, такої різниці між податковими тарифами для резидентів та нерезидентів немає.

З виплатою ПДВ справи ще складніші. Незважаючи на те, що в назві податку сказано «на додану вартість», він нараховується на всю суму, яку підприємець отримує з реалізації своїх товарів чи послуг. ІП може отримати відрахування на суму податку на додану власність, але це досить складно. Тому держава надала можливість звільнення від ПДВ дрібному бізнесу, виручка якого за квартал не перевищує 2 мільйони рублів.

Незважаючи на такі досить жорсткі умови, робота на ОСНО може виявитися навіть вигідною в деяких випадках. Наприклад, якщо ІП вирішить придбати нерухомість, він зможе отримати податкове відрахування з сплаченого прибуткового податку. Тобто обирати загальну систему оподаткування варто тоді, коли є причини цього.

На інших режимах, які є пільговими, ви можете сплатити менше податків. Однак кожен із них має свої обмеження.

Спрощена система оподаткування

Щодо роботи на спрощеній системі оподаткування, то насамперед треба знати, що під цією назвою об'єднали 2 різні режими сплати податків.У першому податком оподатковується весь одержаний дохід без урахування витрат за податковим тарифом 6 відсотків. У другому випадку оподатковуваною є різниця між доходами та витратами, а ставка варіюється від 5 до 15%, залежно від роду діяльності підприємця та його регіону.

Головне обмеження УСН стосується річного прибутку ІП та кількості людей, які на нього працюють. Тобто для застосування такого податкового режиму підприємець повинен заробляти не більше 150 мільйонів рублів, і працювати на нього має не більше ста осіб. Вибрати спрощену систему оподаткування може практично будь-який ІП, бо обмежень за видом діяльності у ній існує зовсім небагато.

При виборі УСН, яка спирається на різницю доходів та витрат, слід звернути увагу на 2 аспекти. Частка видатків у прибутку має бути не більше 65%, і всі витрати повинні мати документальні підтвердження, а також бути спрямованими на отримання доходу.

Єдиний сільськогосподарський податок

За цією системою працює небагато підприємців, оскільки ЄСХН призначається для їх конкретних категорій. Це сільгоспвиробники, підприємці, які надають послуги у сільськогосподарському секторі, а також ті, хто займається рибальським виробництвом. Даний тип виплати податку аналогічний спрощеній системі оподаткування, що вважається виходячи з різниці доходів та витрат. Проте ставка становить не 15 відсотків, а 6. Обмежень за максимальним доходом за рік немає, а максимально допустима кількість працівників — 300 осіб.

Єдиний податок на поставлений дохід

У ЕНВД відрахування робляться не з реального доходу, а з поставленого прибутку, показник якого встановлюється державою.Для того, щоб розрахувати, скільки податку доведеться заплатити ІП, що обрав такий податковий режим, потрібно перемножити між собою:

• фізичний показник та базову прибутковість, зазначені у статті 346.29 Податкового кодексу щодо кожного виду підприємництва;
• коефіцієнт 1, який встановлюється Мінекономрозвитку щорічно (у 2019 році він дорівнює 1,915);
• знижуючий коефіцієнт 2, який встановлюється на регіональному рівні і може бути від 0,0005 до 1;
• ставку 15%.

У підсумку формула виглядає наступним чином:

Якщо вам такий розрахунок дуже складний, то в інтернеті можна знайти сервіси, які допоможуть розрахувати ЕНВД. Сплачувати податок за цією системою вигідно для тих, хто розвиває бізнес у сфері побутових послуг, перевезень, торгівлі та громадського харчування.

Обмежень з доходу у разі вибору ЕНВД немає, проте працівників має бути більше ста людина. Також є обмеження для площі торгової точки або громадського харчування, яка не повинна перевищувати 150 квадратних метрів. Дозволених видів діяльності для застосування такої системи оподаткування не так багато: це побутові та деякі інші види послуг, торгівля в роздріб, перевезення та розміщення реклами. Займатися виробництвом чи оптовою торгівлею на ЕНВД не дозволяється.

Патентна система податків

Така система оподаткування гранично проста та зрозуміла. Тут і розраховувати, скільки доведеться сплатити податок, не потрібно. Можна просто перейти на сайт Федеральної податкової служби, там знайти відповідний сервіс, вибрати свій регіон, муніципальну освіту, вид підприємницької діяльності та термін, на який купується патент. Вартість патенту, власне, і є податком з ПСН.

Види діяльності на патентній системі схожі з ЕНВД, проте на ПНР побутові послуги поділяються на групи. Однак інші обмеження є набагато суворішими.

При виборі такого виду оподаткування можна мати не більше 15 працівників, а площа торгової точки має бути не більше ніж 50 квадратних метрів. Щодо річного прибутку, то він не повинен перевищувати 60 мільйонів. Причому, якщо підприємець поєднує кілька податкових режимів, шістдесят мільйонам має дорівнювати сумарний дохід.

Внески за працівників

Варто поговорити і про внески працівників. Адже залучаючи до роботи людей, індивідуальний підприємець має сплатити за них страхові внески. За трудовими угодами ці численні встановлюються у розмірі:

• 22 відсотки на пенсійне страхування;
• 5,1 відсотка на медичне страхування;
• 2,9 відсотки на соціальне страхування.

Внесок на страхування від травматизму з виробництва та профзахворювань встановлюється від 0,2 до 8,5 відсотків. Його розмір залежить від професійного ризику тієї чи іншої виду підприємницької діяльності.

Однак ставки за внесками будуть меншими, якщо працівники влаштовані не за трудовим договором, а за цивільно-правовим. За такої угоди з працівником внески на соціальне страхування та страхування від травматизму можна не робити. Для деяких роботодавців у певних ситуаціях діють знижені тарифи на внески. Дізнатися про це можна, звернувшись до статті 427 Податкового кодексу Росії.

Як розібратися у податках для ІП

Розібратися у всіх податкових нюансах для індивідуальних підприємців непросто.Щоб вибрати найкращий собі варіант, слід розрахувати податкове навантаження для різних систем оподаткування.

Для цього в першу чергу вам потрібно дізнатись, які системи оподаткування діють для вашого виду підприємницької діяльності. Наприклад, до бізнесу у сфері побутових послуг застосовуються всі системи, крім ЄСХН. Далі варто розрахувати, скільки податків доведеться сплатити за ІП на всіх можливих видах оподаткування.

p align="justify"> Ще слід врахувати, що розрахований податок в системі ЕНВД і УСН (в тій її версії, де враховуються тільки доходи) можна зменшити на суму страхових внесків, що виплачуються за себе і співробітників. А у другій версії УСН та ОСНО внески враховуються у податковій базі. При використанні патентної системи оподаткування внески взагалі не мають жодної ролі та не враховуються при підрахунку вартості патенту.

Прості розрахунки, дозволяють зрозуміти, яку систему оподаткування краще вибрати, можна провести самостійно. Наприклад, порівняйте вартість патенту та суму податку, яку потрібно буде сплачувати на спрощеній системі оподаткування за ставкою 6% лише з доходів. Однак за більш складних розрахунків краще звернутися до фахівця в бухгалтерській та податковій сфері.

Також пам'ятайте, що навіть якщо ви зараз розвиваєте ІП на невигідній для себе системі оподаткування, то це не найбільша проблема. Тому що ви спокійно зможете перейти на новий з початку наступного року.

Доручіть завдання професіоналам. Юристи виконають замовлення за вказаною вартістю. Вам не доведеться вивчати закони, читати статті та розбиратися у питанні самим.

Юристи зроблять все за вас.