Як вивести гроші з ІІС

Доходи від операцій на ІІС, наприклад дивіденди чи прибуток від продажу цінних паперів, більшість брокерів зараховують той самий рахунок. У цьому випадку інвестор не може використовувати гроші, які заробив у результаті інвестування, доки не закриє рахунок.

Є спосіб отримувати прибуток від інвестицій відразу. Деякі брокери дозволяють виводити дивіденди з акцій та купонний дохід за облігаціями на брокерський чи звичайний банківський рахунок. Для цього перед укладанням договору на ІІС уточніть у брокера, чи є така можливість. Якщо вона є, вкажіть реквізити потрібного рахунку у заяві на відкриття ІІС — тоді дохід від інвестицій відразу зараховуватиметься на вказаний рахунок. Враховуйте, що якщо не реінвестувати прибуток від інвестицій, а виводити його, то портфель зростатиме повільніше.

Якщо ІІС відкрито в компанії, що управляє, виведення купонів і дивідендів по цінних паперах з довірчого управління неможливе.

Як перекласти активи іншому брокеру чи КК

Іноді інвестору потрібно змінити брокера. Причиною рішення може бути, наприклад, зниження якості обслуговування чи підвищення тарифів. І тут можна перекласти всі цінних паперів на інвестиційний рахунок, відкритий в іншого брокера. При цьому колишній рахунок буде закрито, оскільки за законом інвестор може мати лише один ІІС. Така можливість є не у всіх – уточнюйте це під час відкриття рахунку.

Ось що потрібно зробити, щоб перекласти активи іншому брокеру або КК:

1. Відкрити ІІС у нового брокера. Зробити це можна в офісі брокера або онлайн через мобільний додаток - знадобляться паспорт та ІПН.
2. Подати колишньому брокеру:

• доручення виведення цінних паперів з рахунку.Єдиної форми доручення законом встановлено, тому кожен брокер застосовує свою. Зазвичай це можна зробити через мобільний додаток. Продавати папери в цьому випадку не потрібно - вони просто переводяться на інший ІІС;
• документи про відкриття нового ІІС та реквізити для переказу активів – це потрібно, щоб при переведенні активів до нового брокера колишній не утримував податки.

Так виглядає доручення брокеру на виведення цінних паперів

1. Подати новому брокеру доручення зарахування активів з цього приводу. Це можна зробити в офісі брокера чи онлайн. Єдиної форми доручення немає.

1. Після цього колишній брокер закриє рахунок та самостійно передасть всю інформацію про нього новому брокеру. Після цього клієнту потрібно самостійно зібрати документи, щоб підтвердити витрати на вартість покупки, комісії брокера та депозитарію.
   Зазвичай за переклад буває комісія: колишній брокер спише її за виведення активів, а новий за їх зарахування на новий ІІС.

За законом на закриття старого ІІС з моменту відкриття нового приділяється не більше місяця.

Якщо інвестор не вкладеться в цей термін, то йому доведеться повернути державі всі гроші, які він отримав як інвестиційне податкове відрахування за попередні роки.

П. 2 ст. 10.2-1 Федерального закону від 22.04.1996 № 39-ФЗ

Якщо рахунок відкритий у компанії, що управляє, то потрібно подати повідомлення про припинення договору з реквізитами для переведення активів і надати КК документи про відкриття ІІС.

За переведення активів КК також стягує комісію. А за фактом перекладу клієнт отримує довідку «Відомості про фізичну особу та про її ІІС».

При переведенні активів термін володіння ІІС не обнулюється, що важливо при отриманні інвестиційного податкового відрахування.

Якщо ІІС відкрито більше 3 років, то можна закрити його та зареєструвати новий.Така схема вигідна тим, хто вже отримав податкове відрахування типу А, ви зможете отримати відрахування типу А ще раз.

Порядок дій під час закриття рахунку залежатиме від типу вирахування, який планує отримувати інвестор.

Якщо інвестор не отримував відрахування типу А, то треба подати до податкової за місцем проживання декларацію 3-ПДФО з підтверджуючими документами. Після цього протягом 4 місяців податкова перерахує суму вирахування. Як це зробити, ми докладно розповідали у статті "Як повернути прибутковий податок". Отримати відрахування на внесок можна і після закриття ІВС.

З 21 травня 2021 року ФНП запустила програму отримання відрахування за спрощеною процедурою.

І тут податкова сама запитує дані в брокера. Якщо декларація про відрахування підтверджується, вона направляє інвестору предзаполненное заяву. Він одержує його через особистий кабінет на сайті ФНП. Все, що потрібно, це підтвердити заяву та протягом 1,5 місяця сума вирахування повернеться на зазначені реквізити. Участь у програмі взаємодії з ФНП для брокерів добровільна, і поки що по ній працює тільки ВТБ.

Якщо інвестор вже отримав відрахування типу А, то процедура така:

1. Він має продати всі активи. Для цього потрібно виставити доручення на продаж щодо кожного активу.
2. Подати брокеру повідомлення про закриття рахунку та виведення грошей. У ньому вказати реквізити банківського рахунку, куди брокер переведе гроші. Подати заяву можна в офісі брокера або через мобільний додаток. Наприклад, в КК "Райффайзен Капітал" закрити ІІС можна онлайн.
   Єдиної форми заяви законом не передбачено, тому кожен брокер має свою. Якщо рахунок відкритий у тому самому банку, де й ІІС, комісія зазвичай не стягується.
   Іноді брокер дозволяє виводити гроші не тільки на простий банківський рахунок, а й на брокерський, щоб продовжити інвестувати. В останньому випадку банк може взяти комісію – уточніть цей момент перед поданням заяви.
3. Відразу після подання заяви на закриття рахунку всі операції за рахунком будуть заблоковані. Брокер самостійно обчислить та утримає суму податку з прибутку за операціями — різниці між ціною продажу та купівлі цінних паперів. А ПДФО з дивідендів та купонного доходу брокер утримує з кожної виплати доходу на брокерський чи банківський рахунок.
4. Жодних документів, заяв для цього подавати не потрібно. Брокер просто переведе суму після утримання податків за вказаними реквізитами, закриє ІІС і сам повідомить про це податкову. З моменту подання заяви до перерахування грошей проходить від кількох днів до місяця — закон не регулює цей термін, він залежить від конкретного брокера.

Приклад повідомлення про закриття ІВС

Для ІІС, відкритих в КК, процедура така: клієнт подає повідомлення про припинення договору та вказує реквізити. Подати повідомлення можна і в офісі, і дистанційно.

Якщо клієнт скористався податковим відрахуванням типу А, щодо його доходу за підсумками всього терміну існування ІІС керуюча компанія розрахує та утримає ПДФО.

Оподаткова база визначається за підсумками кожного календарного року.

Розраховується вона як різниця між доходами, отриманими від операцій з цінними паперами, та витратами на їх придбання та ведення договору довірчого управління цінними паперами на ведення ІІС.

Якщо в інвестора рахунок типу Б, то процедура трохи відрізнятиметься, оскільки відрахування типу Б можна отримати тільки при закритті рахунку.

Ось що потрібно зробити:

1. Отримати довідку з податкової інспекції про відсутність інших ІІС та про те, що платник податків не отримував відрахування на внески протягом усього терміну дії договору. Для цього потрібно подати заяву на отримання довідки до податкової за місцем проживання та вказати у ній реквізити ІІС. Єдиної форми заяви немає. Подати його можна особисто, через пошту чи в особистому кабінеті платника податків.
   Довідка видається протягом місяця в електронному вигляді через особистий кабінет, якщо заяву подавали через нього. Якщо подавали особисто чи поштою, то отримати можна у своїй податковій у паперовому вигляді.
2. Продати усі активи.
3. Подати повідомлення про закриття рахунку та виведення активів на банківський чи брокерський рахунок.
   Брокер перерахує всю суму за операціями на ІВС за весь термін володіння рахунком без утримання податку. Інвестор отримає гроші на зазначені у заяві реквізити. Платити податок із цієї суми не доведеться.

Якщо інвестор не скористався правом отримання відрахування в керуючій компанії, він може звернутися за вирахуванням до податкової інспекції.

Так виглядає довідка про відсутність інших ІІС та неотримання відрахування по внесках

Як вивести гроші з ІІС раніше ніж через 3 роки

Буває, що гроші знадобилися терміново, і доводиться виводити їх із ІІС. У цьому випадку потрібно мати на увазі: якщо з моменту відкриття рахунку не минуло 3 років, то право на відрахування буде втрачено.

Якщо віднімання типу А вже отримано. У невигідному становищі виявляться власники рахунки, які вже встигли отримати відрахування типу А. За законом їм доведеться повернути державі всю суму та заплатити пеню у розмірі 1/300 від ключової ставки Центробанку за весь термін прострочення.

Наприклад, Іван відкрив ІІС рік тому та вирішив закрити його достроково.

Він уже встиг отримати відрахування типу А - 52 000 ₽.

Тепер він має повернути всю суму відрахування та сплатити пені з дати отримання суми відрахування по день його повернення до бюджету.

Якщо вирахування надійшло на рахунок Івана 12 травня 2020 року, ІІС було закрито у червні, а суму вирахування він повернув 30 листопада, то прострочення платежу становило 202 дні. У 2020 році ключова ставка змінювалася 3 рази: з 27 квітня вона була на рівні 5,5%, з 22 червня – 4,5%, з 27 липня до кінця року – 4,25%. Виходить, що 40 днів до заборгованості застосовувалася ставка 5,5%, ще 35 днів – 4,5% та 127 днів – 4,25%.

(52 000 ₽ × 40 × 5,5 % / 300) + (52 000 ₽ × 35 × 4,5 % / 300) + (52 000 ₽ × 127 × 4,25 % / 300) = 1590 ₽.

Усього Іван повернув до бюджету:

52 000 ₽ + 1590 ₽ = 53 590 ₽.

Податок з доходів від операцій утримується брокером чи КК.

Процедура закриття рахунку така сама, якби ІІС було відкрито більше 3 років: продати активи, подати повідомлення про закриття рахунку та виведення активів.

Якщо вирахування типу А не отримували, то при виведенні грошей та закриття рахунку інвестору доведеться заплатити ПДФО з доходів від операцій, тобто з різниці між ціною продажу та купівлі.

Податок з дивідендів та купонів за облігаціями утримується брокером під час виплати доходу. Сама процедура виведення грошей така сама, якби рахунок закривався після закінчення 3 років.

1. Продаж активів.
2. Подати брокеру заяву із зазначенням реквізитів рахунку для переказу грошей.
   Брокер перерахує ці реквізити всю суму з утриманням податку.

Найважливіше

1. Якщо ви зібралися частково виводити гроші з ІІС, доведеться закрити його.
2. Якщо ви зібралися перекласти ІІС іншому брокеру або КК, то попередній ІІС необхідно закрити, оскільки одночасно можна мати лише один ІІС. При переведенні активів термін володіння ІВС не обнулюється.
3. Якщо виводити гроші з рахунку через 3 роки після відкриття, інвестор нічого не втрачає. Якщо він уже отримав відрахування на внески, то можна закрити ІІС, відкрити новий та знову отримати відрахування.Якщо власник рахунку вибрав відрахування типу Б, то під час виведення активів він отримає прибуток без оподаткування.
4. Якщо виводити активи раніше ніж через 3 роки, то право на отримання вирахувань втрачається. Якщо інвестор встиг отримати відрахування типу А, то доведеться повернути його державі та сплатити пеню. Якщо вибрати відрахування типу Б, доведеться сплатити всі податки.

Як вивести гроші з ІІС раніше за термін?

Можливість отримати 13% від суми внесених грошей на ІІС притягує багатьох (у разі вибору отримання податкового відрахування типу А). Але водночас і відлякує.

Причина банальна - гроші з рахунку не можна знімати протягом трьох років.

Точніше можна. Будь-якої миті продати все або частину і подати заявку на висновок. І через короткий час (зазвичай від кількох годин до 1-2 днів) виведені кошти надійдуть на ваш банківський рахунок.

Але в цьому випадку власник інвестиційного рахунку втратить право на одержання відрахування. Якщо гроші за минулі періоди 13% вже отримали – їх доведеться повернути державі.

І це найголовніший мінус ІІС.

І що робити? Як бути? Як то кажуть і хочеться і колеться. Не хочеться "морозити" гроші на тривалий термін. Раптом щось станеться і потрібна буде певна сума грошей.

А вигода справді варта.

Якщо ви точно не знаєте, чи можете протримати гроші на ІВС протягом 3-х років є кілька варіантів.

як вивести гроші з іс раніше ніж через 3 роки без втрати пільги

Один краще за трьох

Власники ІІС можуть претендувати на отримання 13% лише із суми внесених коштів. Тобто при внеску до 1-го року вони дадуть 13%. А далі прибуток формуватиметься лише за рахунок цінних паперів (дивіденди, купон з облігацій чи зростання котирувань).

Виходить, що додаткова дохідність як би "розмазується" на 3 роки.

Разом при внесенні грошей на перший рік отримуємо середньорічну доходність трохи більше ніж 4% за весь час дії ІІС. Крім дохід від цінних паперів.

Вносячи гроші на другий рік – власники мають плюс 6,5% за кожен рік.

Ну а за третій – рівно 13%.

Виходить, що що пізніше покласти гроші на ІІС, то це вигідніше.

І додатковий плюс – немає потреби тримати гроші на рахунку повні 3 роки.

Цілком. У законі про ІІС прописано, що відлік терміну дії рахунку починається з укладення договору з брокером на відкриття ІІС.

А не з першого надходження грошей від клієнта на рахунок.

Що дає нам ця інформація?

Чи не хочете морозити гроші на 3-роки. Відкривайте "порожній" ІІС. І чекайте.

При внесенні грошей через рік дії ІІС термін вкладень скорочується до 2-х років.

Через 2 роки - максимальний термін знаходження грошей на рахунку скорочується до 1 року.

Для найвідчайдушніших можна взагалі внести гроші на ІІС «під завісу». За тиждень-півтора до терміну закінчення дії ІІС.

Із ними навіть робити нічого не треба. Жодних цінних паперів можна не купувати.

Для отримання права на повернення 13% важливим є сам факт зарахування коштів на рахунок.

Разом: всього за тиждень отримуємо фіксований гарантований прибуток у 13%.

Щоправда, самі гроші ви можете отримати тільки через 3-4 місяці. Після подання податкової декларації.

Але кошти можна відразу вивести і «вжити за призначенням».

Інші методи трохи більш трудомісткі. І не гарантують виведення усієї суми, що перебуває на ІІС. Але певну частину вивести цілком реально.

Виведення прибутку на банківський рахунок

Які обмеження є на ІВС? Заборона виведення внесених коштів.

Але нічого не йдеться про отримуваний прибуток за рахунок купонного доходу за облігаціями та дивідендами з акцій.Ці гроші йдуть від емітента цінних паперів. Тобто до "ваших" грошей не мають стосунку. До виплат.

За замовчуванням купони та дивіденди брокер зараховує на поточний брокерський рахунок власника. У нашому випадку ІІС.

Але можна "попросити" брокера перераховувати виплати "з-зовні" не на ІІС, а наприклад на інший (звичайний) брокерський рахунок або відразу до банку.

Цей пункт треба одразу обговорити під час укладання договору. Не всі брокери надають таку можливість. Або просто не хочуть зайвої паперової тяганини і відмовляють клієнтам у цьому праві.

Те саме при чинному договорі на обслуговування ІІС. Потрібно уточнити можливість перерахування виплат "набік".

Переходимо далі, а саме, скільки можна вивести грошей з ІІС?

Купонний дохід

Стандартна схема виплат купонного доходу за облігаціями – 2 рази на рік. Це означає, що раз на півроку гроші можуть надходити на ваш банківський рахунок.

Середня прибутковість за облігаціями федеральної позики – 7-8% річних. Тобто, можна розраховувати на 3,5-4% від суми куплених ОФЗ.

За корпоративними паперами виходить трохи вищим. Але не набагато. 8-12% річних.

З 400 тисяч можна кожні 6 місяців одержувати 15-25 тисяч.

Якщо потрібна стабільна постійна притока грошей - хороший варіант придбати папери з різними датами виплат по купону. Поступово розподілити на річному інтервалі. Навіть на піврічному (купон виплачується 2 рази на рік).

Усього можна отримувати 0,6-1%. Або 2,5-4 тисячі щомісяця.

Відповідно, на другий і третій роки дії ІІС при нових "вливаннях" власних коштів "щомісячна допомога" збільшуватиметься.

Дивіденди

Схема аналогічна до виплат купонів. Купуєте дивідендні акції та отримуєте гроші на картку.

Але це ризикований варіант. За борговими паперами купони фіксовані.І ви завжди точно знаєте, скільки і коли отримаєте грошей.

За дивідендами все більш невизначено. З кількох причин:

1. Розмір дивідендів не фіксований та визначається на щорічних зборах на Раді директорів. І може вийти, що компанія, яка регулярно виплачує своїм акціонерам високі дивіденди за минулі періоди, у цьому може сильно урізати їх або взагалі не виплатити.
2. Масові виплати дивідендів у більшості акцій посідає травень-липень. В решту року рідко хто платить. І сформувати постійний щомісячний приплив важче. Порівняно з облігаціями.
3. Акції більш волатильний та ризикований інструмент. Ціни лише протягом року можуть вагатися на кілька десятків відсотків.

Скільки можна отримувати за дивідендами?

Скажімо так: від скромних 1-2% до 15-20%. Зазвичай розмір дивідендів та дата відсічення відомі заздалегідь. Інфу можна знайти у дивідендному календарі на сайті практично будь-якого брокера.

Але зазвичай, коли стає відомий розмір передбачуваних дивідендів, котирування починають свій рух. Наприклад, якщо компанія обіцяє виплатити своїм акціонерам гарний прибуток на акцію від поточної ціни, допустимо 20%, що дуже і дуже добре. Відразу перебуває багато бажаючих взяти участь у "ділі" і починається масова скупка паперів компанії.

Ринок реагує на підвищений попит цілком природно – починається зростання котирувань. І ось уже дивідендна доходність акції за рахунок зростання ціни знижується. Було 20%, стало 15. І ті, хто не встиг купити за "старими цінами" - або беруть за "дорогою" ціною, або стоять осторонь.

Трохи про податки на прибуток

При виведенні грошей (вірніше прибутку) з ІІС не забуваємо про податки. Стандартні 13% ПДФО ніхто не скасовував.

У результаті реальна сума коштів, що надходять, буде завжди нижче.

При отриманні у вигляді дивідендів 50 тисяч, за фактом ви отримаєте на 13% менше. Або 43 500. До речі, навіть при вступі на ІІС - податок був би все одно утриманий.

За облігаціями справи набагато кращі.

Купонний дохід по ОФЗ та муніципальним паперам не підлягає оподаткуванню. Скільки належить - стільки і отримаєте на рахунок.

За корпоративними облігаціями діє стандартний податок 13%. Плюс 35% береться за перевищення ставки ЦП на 5 процентних пунктів.

Якщо поточна ключова ставка 7,5%, а облігація виплачує купон 13,5%, то з доходу 1% буде утримано 35%. Можна сказати справжні копійки.

Як вивести ще більше грошей з ІІС

Розберемо з прикладу облігацій.

Схема пов'язана з перекладанням грошей з одних облігацій до інших, залежно від дати виплати купона.

Алгоритм наступний, з прикладу ОФЗ:

1. Купуєте ОФЗ з найближчою датою виплати купона.
2. Після виплати шукаємо нові папери.
3. Купуємо, чекаємо на виплату купона.
4. Повторюємо схему.

Таким чином, купонний дохід можна виводити не 2 рази на рік на максимальну можливу суму. А у кілька разів більше.

На біржі маємо майже 40 державних облігацій. Тобто теоретично можемо отримувати купон 80 разів на рік.

У терміналі Quik потрібно просто відсортувати стовпчик "Дата виплати купонів". І всі папери "встають" у потрібній нам послідовності.

В якості альтернативи для аналізу можна використовувати спеціальний сайт для облігації Rusbonds.

Декілька нюансів

1. Торгові витрати чи комісії. Схема змушує здійснювати часті операції з купівлі-продажу. Що тягне за собою збільшення торгових витрат. Наприклад. За рік на суму 400 тисяч 20 таких угод при середній комісії в 0,05% ви втратите 2% або 8 тисяч рублів.
2. Пам'ятаємо про накопичений купонний дохід. До дати виплати купона, вартість облігації постійно зростає. А коли НКД обнулюється – ціна падає на розмір купону. Купуючи папери за брудною ціною, ви додатково вносите гроші за НКД. Це дещо знижує розмір коштів у процентному плані. Допустимо вартість облігації 1 000 рублів. Купон 10% річних. 2 рази на рік – по 50 рублів. Беручи папери перед виплатою купонного доходу доведеться віддати майже 1050 рублів. А на рахунок надійде – 50 рублів. Через війну відсоток виведеного становитиме не 5%, а 4,7%.
3. За рахунок постійного виведення прибутку за ІІС + торговельних витрат + переплата за НКД, рахунок поступово зменшуватиметься. І щоразу доведеться купувати дедалі менше паперів. Як наслідок - знижуватиметься розмір виведених коштів.

Можна, звичайно, провернути таку схему і за акціями. Але дуже ризиковано. Облігації щодо мінливості ціни стабільніші. Котирування акцій можуть "просісти" на 10-15%, особливо після дивідендного відсічення.

Додаткові плюшки від виводу

Невеликий фінансовий лайфхак.

Що робити з виведеного прибутку з інвестиційного рахунку?

Основних варіантів – два.

Або витратити на "себе коханого". Або інвестувати. А куди? Знову на ІІС. Якщо ви не дотягуєте до річної стелі в 400 тисяч.

У цьому випадку ви знову отримуєте право на 13% від суми нових внесених на ІІС коштів.

Чи це вигідно? Безперечно.

Наприклад. З 350 тисяч, за лінивої схеми, купуючи і просто тримаючи ОФЗ з виведенням купонів на карту, можна отримати близько 30 тисяч. Несемо їх знову на ІІС. І отримуємо право на повернення 13% чи трохи менше 4 тисяч.

При перекладанні грошей в інші папери для лову найближчих купонів можна легко за рік вивести 50-80% від депозиту.І знову завести на ІІС. Знову ж таки з 350 тисяч, отримуємо додаткову прибутковість у розмірі 40 тисяч. Напевно, варто трохи напружитися за такий прибуток.

♻️ Запрошую заглянути у мій невеликий 👉 Телеграм-канал де ми разом використовуємо різні фінхаки та інші неефективності для збільшення свого капіталу в інвестиціях та житті.

Порядок та правила закриття ІІС

Індивідуальний інвестиційний рахунок є спеціальним інструментом для інвестицій, який надає власнику можливість скористатися податковими пільгами від держави. У ряді випадків потрібне його закриття. У 2022–2023 роках потреба була викликана санкціями, які накладалися на брокерів. Щоб зберегти право на податкові пільги та не упустити потенційний прибуток під час продажу активів, треба розуміти, як грамотно завершити управління таким рахунком.

Навігація

Коротко про головне: 5 пунктів

1. ІІС можна закрити будь-коли, хоча є нюанси з податками.
2. Для збереження податкового відрахування потрібно, щоб кошти на рахунку пролежали щонайменше три роки.
3. Для нових програм ІІС-3 термін володіння може становити від 5 до 10 років, залежно від року відкриття.
4. Закриття рахунку раніше мінімального строку веде до повернення податкового відрахування та сплати пені.
5. Процес закриття рахунку може тривати до 30 днів, всі активи будуть переведені на брокерський рахунок.

Коли можна закривати ІІС

Інвестор зможе закрити інвестиційну програму будь-коли, заборони на рівні законів немає. Ще є нюанси із оподаткуванням.

Для збереження права на податкове вирахування при володінні рахунком старого типу, який був відкритий до кінця 2023 р., необхідно утримувати кошти в програмі не менше трьох років.

Для програм нового типу, що об'єднали в собі податкові привілеї від ІІС-1 та ІІС-2 (№ 600-ФЗ від 19.12.2023 «Про внесення змін до окремих законодавчих актів Російської Федерації»), мінімальний термін володіння становить від 5 до 10 років залежно від року його відкриття. ІІС-3 почали відкриватися з 2024 року.

Якщо інвестор користувався програмою старого типу понад три роки, він зберігає свої пільги під час закриття рахунку, і повернення податків не требуется. Його можна закривати без додаткових проблем. Інвесторам, які закриватимуть ІІС-3 після закінчення мінімального терміну володіння, надається та сама пільга.

У рамках трансформації інвестиційних програм типу 1 або 2 у новий ІІС-3: буде так само закритий старий і відкритий новий тип (Лист Мінфіну Росії від 05.08.2024 № 05-08-05/72922).

Чи можна закрити ІІС достроково

Якщо інвестор вирішить продати всі свої активи та закрити інвестиційну програму до закінчення мінімального терміну володіння, то йому доведеться повернути до бюджету отриманий податок, подавши відповідну податкову декларацію.

Якщо ж повернення податкової пільги необхідне при достроковому розірванні договору, то сума, що підлягає поверненню, складатиметься з двох частин:

• податкове відрахування - від 52 000 рублів на рік;
• пені за кожен день прострочення, що розраховуються виходячи з ключової ставки Банку Росії, поділеної на 300.

Щодо відрахування другого типу, то повернення пільг виявиться простіше. Якщо індивідуальна інвестиційна програма закривається до досягнення мінімального терміну володіння і також було отримано прибуток із цінних паперів, то за виведення коштів з інвестора стягуватиметься податок у вигляді 13 % від чистий прибуток.

Якщо інвестор закриває свою інвестиційну програму і ще фіксує збиток, то податок на доходи фізичних осіб не сплачується.

Коли цінні папери переводяться до іншого брокеру, ця операція не сприймається як отримання доходу чи збитку. У зв'язку з цим ПДФО також не стягується.

Як закрити ІІС

Щоб закрити індивідуальний інвестиційний рахунок, дотримуйтесь наступного алгоритму:

1. Закриття чи перенесення інвестиційних позицій. Можна вибрати один із двох способів:
   • продаж всіх активів за чинними ринковими цінами;
   • переведення всіх активів на звичайний брокерський рахунок у того ж брокера або на інший ІІС. Цей варіант кращий, якщо інвестор хоче уникнути потенційних збитків під час продажу активів за низькими цінами або не хоче втрачати купонний дохід за облігаціями. З 2024 року інвестору дозволено мати до трьох інвестиційних програм нового покоління.
2. Переказ коштів. Після переказу чи продажу активів залишок коштів потрібно зарахувати на поточний банківський рахунок або банківську картку. За цю операцію брокери матимуть змогу стягувати комісію, тому рекомендується уточнити тарифи заздалегідь. При переведенні активів від одного брокера до іншого старий ІС закривається автоматично.
3. Подання заяви на закриття ІІС. Заяву можна оформити особисто в офісі брокера або скористатися онлайн-сервісами. Зверніть увагу, що в деяких брокерських компаніях при подачі заявки онлайн все одно, ймовірно, буде потрібно візит до офісу для оформлення документів.
4. Перевірка операцій та розрахунок витрат. Брокер проведе перевірку всіх операцій з ІС за весь період його існування. На цьому етапі буде розраховано податки, утримано несплачені пені та комісії.Зауважте, що процедура перевірки зазвичай займає до семи робочих днів, але іноді затягується до місяця.
5. Отримання повідомлення. Після завершення перевірки брокер надасть повідомлення про закриття рахунку. Цей документ міститиме інформацію про всі утримані витрати.

Якщо плануєте закрити ІІС, відвідавши офіс свого брокера особисто, знадобиться паспорт громадянина РФ.

За наявності ф'ючерсів, опціонів або дорогоцінних металів в індивідуальній інвестиційній програмі їх неможливо перекласти на інший брокерський рахунок. Щоб закрити ІІС, необхідно спочатку продати ці активи та дочекатися завершення всіх розрахунків за угодами.

Скільки часу займає закриття ІІС

Процес переказу активів та закриття рахунку зазвичай займають до 30 днів. У цей період не можна продати активи навіть за значних змін їх вартості.

Я закривала ІІС старого типу у 2022 році достроково з переведенням активів на брокерський рахунок. Інвестиційний рахунок одразу зник зі списку. Проте активи на брокерському рахунку я побачила тільки через місяць.

Часті питання на тему

Дозволено закрити будь-якої миті. Однак, якщо це відбудеться до закінчення мінімального терміну, буде втрачено право на податкове відрахування. По ІІС-1 та ІІС-2 мінімальний термін володіння - три роки. Для ІІС-3 – від п'яти до десяти років залежно від року відкриття.

З інвестиційної програми можна вивести тільки всю суму і всі цінні папери цілком. Ця дія призведе до автоматичного закриття рахунку.

Якщо вже отримано відрахування на внесок — 13 % на внесену суму, то податкова нарахує податок, який дорівнює цій сумі з додаванням пені. Аналогічно доведеться сплатити податок з доходу, якщо закрити рахунок раніше, ніж закінчиться мінімальний термін.

Активи та гроші з інвестиційної програми будуть автоматично переведені на окремий брокерський рахунок протягом 30 днів.

Залежить від брокера. У деяких випадках процедуру можна пройти онлайн, через особистий кабінет або додаток, в інших - необхідно відвідати офіс.