Нарахування авансу та заробітної плати в 1С

Нарахована заробітна плата відображається по Дт рахунку витрат на оплату праці та Кт 70 «Розрахунки з персоналом з праці» (робочий план рахунків 1С).

Вивчити докладніше Визначення способів обліку зарплат (основних проводок).

З 2023 року утримувати ПДФО Необхідно при кожній виплаті зарплати. Датою фактичного отримання доходу як оплати праці вважається день виплати (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). ПДФО обчислюється у повних рублях. Сума 50 коп. і більше округляється до карбованця, менше 50 коп. - Відкидається (п. 6 ст. 52 НК РФ).

Страхові внески обчислюються за підсумками кожного календарного місяця, виходячи з нарахованої суми та тарифів страхових внесків. (П. 1 ст. 431 НК РФ). Сума страхових внесків визначається рублях і копійках (п. 5 ст. 431 НК РФ).

Вивчити докладніше Терміни з ПДФО з 2024

Нарахування зарплати за місяць

Перед розрахунком зарплати перевірте повноту введених даних Пам'ятка з розрахунку зарплати.

Заробітна плата за місяць відображається документом Нарахування зарплати у розділі Зарплата та кадри — Усі нарахування.

У шапці документа вкажіть:

• Зарплата за — Квітень: місяць, за який розраховується зарплата;
• перемикач Остаточний розрахунок;
• Підрозділ — не заповнюється, якщо аванс розраховується одразу за всіма підрозділами.

За кнопкою Заповнити у табличній частині автоматично відображаються всі співробітники, за якими є дані для нарахування зарплати, та розраховані суми.

Які дії необхідно виконати, якщо при автоматичному заповненні до документа не потрапив співробітник чи некоректно позначилися суми?

Якщо документ автоматично заповнений неправильно, перевірте:

1. З якого періоду працевлаштований співробітник: дивимося у довіднику Дата прийому .
2. Поле Підрозділ . Якщо воно в документі заповнене, перевіряємо: чи працевлаштований за документами в 1С співробітник у цьому підрозділі, чи кадрові переміщення. Дивимося у довіднику Співробітники поле Підрозділ та кадрові переміщення за посиланням Кадрові документи .
3. Чи було нараховано раніше заробітну плату іншим документом (документ Нарахування зарплати було створено раніше). Це можна перевірити за допомогою звіту Аналіз зарплати за співробітниками (помісячно) у розділі Зарплата та кадри – Зарплата – Звіти із зарплати .

Якщо, крім автоматичного розрахунку, необхідно ввести додатково нарахування або утримання, скористайтеся кнопками Нарахувати і Утримати .

Таблична частина

• Співробітник - Співробітник, за яким нараховується заробітна плата;
• Дні / Годинники — кількість днів/годин у першій половині місяця згідно з Виробничим календарем (у нашому прикладі — 21 день, 168 годин);
• Нараховано - Загальна сума нарахувань по співробітнику. За посиланням у графі Нараховано у додатковій формі відображається докладний опис усіх нарахувань по співробітнику;

У документі зазначається повна сума нарахувань протягом місяця, включаючи суму виплаченого авансу.

У нашому прикладі використовується тільки Оплата за окладом але якщо є інші нарахування, то вони також відобразяться. При потребі графи Дні , Годинник і Нараховано можна скоригувати вручну.

• ПДФО - загальна сума ПДФО утримана із заробітної плати. За посиланням у графі ПДФО у додатковій формі відображається розрахунок ПДФО наростаючим підсумком за поточний податковий період, а також зазначені надані відрахування.

ПДФО = (63 000 - 2 800) * 13% = 7 826.

Розрахована нами сума відповідає зазначеній у 1С.

Вирахування надається на кожну дату виплати доходу, оскільки аванс та остаточний розрахунок за квітень – це доходи різних періодів. У нашому прикладі надано відрахування на:

Подвоєння відрахувань нічого очікувати — за датою виплата доходу травні (аванс за травень) вирахування нічого очікувати надаватися, т. е. за травень буде надано одне відрахування розмірі 1 400 крб.

Якщо хочете уникнути подвійного надання вирахувань в одному розрахунковому місяці, виправте дату отримання доходу на останнє число розрахункового місяця, тоді вирахування надасться в одинарному розмірі (тільки з авансу). А під час виплати програма автоматично вкаже реальну дату отримання доходу.

• Внески - Загальна сума обчислених внесків по співробітнику. За посиланням у графі Внески у додатковій формі відображається розрахунок внесків по співробітнику у розрізі виду внеску.

Якщо, крім ПДФО, у співробітників у табличній частині є інші утримання, наприклад, по виконавчому листу, то в документі відображається графа Утримання . У прикладі утримань немає, тому графа за умовчанням прихована у табличній частині.

Проведення за документом

Документ формує проводки:

• Дп 26 Кт 70 - нарахування заробітної плати;
• Дп 70 Кт 68.01.1 - обчислення ПДФО та утримання його із заробітної плати;
• Дп 26 Кт 69.11 - нарахування внесків на СР та ПЗ;
• Дт 26 Кт 69.09 - нарахування внесків за єдиним тарифом до СФР;
• Дт 69.09 Кт 68.90 – перенесення нарахованих внесків на ЄНС.

Документальне оформлення

Розрахункові листки і Розрахункову відомість за формою Т-51 можна сформувати у розділі Зарплата та кадри – Звіти із зарплати .

Виплата зарплати на особисту картку працівника

• це передбачено трудовим (колективним) договором;
• від працівника отримано заяву з реквізитами.

Для виплати заробітної плати не в рамках зарплатного проекту, а на особисту картку співробітника, довідник Співробітники заповніть таким чином:

• Виплата зарплати — На рахунок у банку;
• Введено особовий рахунок співробітника за посиланням Заповнити банківський рахунок .

Формування відомості на виплату зарплати

Відомості на виплату зарплати оформіть документом Відомість у банк вид операції На рахунки співробітників у розділі Зарплата та кадри - Відомості у банк - Відомість - На рахунки співробітників (або Головне - Завдання організації - Зарплата за квітень).

• Вид виплати — Зарплата : перераховується саме заробітна плата за підсумками місяця;
• Місяць - місяць нарахування заробітної плати (у нашому прикладі - квітень, при створенні з Завдання організації проставляється автоматично).

За кнопкою Заповнити формується таблична частина даними до виплати за підсумками зазначеного місяця:

• До виплати — залишок нарахованої суми, на яку раніше не було сформовано відомості (за вирахуванням ПДФО).

63 000 (нарахована сума) - 28 892 (аванс) - 4 108 (ПДФО з авансу) - 3 718 (ПДФО із зарплати за другу половину квітня) = 26 282.

Розрахована нами сума відповідає зазначеній у 1С.

Документальне оформлення

Друковану форму Список зарплати, що перераховується до банку можна роздрукувати за кнопкою Друк документа Відомість до банку .

Виплата зарплати

На підставі відомості можна створити платіжне доручення на кожного співробітника для відправки до банку.

Фактичне перерахування заробітної плати працівникові можна оформити документом Списання з розрахункового рахунку вид операції Перерахування заробітної плати працівникові за кнопкою Сплатити відомість внизу форми документа Відомість до банку .

У документі відображається:

• Одержувач - Співробітник, якому перераховується заробітна плата;
• Сума - Перерахована сума заробітної плати згідно виписки банку;
• Відомість - Відомість, за якою перерахована зарплата;
• Стаття витрат - з Видом рухуОплата праці.

Проведення за документом

Документ формує проводки:

• Дп 70 Кт 51 - виплата заробітної плати;
• Дт 68.01.1 Кт 68.90 - перенесення утриманого ПДФО на ЄНС.

Сплата ПДФО та страхових внесків до бюджету

• подання повідомлення - не пізніше 25 числа поточного місяця виплати;
• термін сплати - не пізніше 28 числа поточного місяця виплати;

• Терміни з ПДФО з 2024
• Повідомлення з ПДФО

• подання повідомлення - не пізніше 25 числа наступного місяця після розрахункового;
• термін сплати - не пізніше 28 числа наступного місяця після розрахункового;

Формування повідомлення та платіжного доручення

Повідомлення про нарахований податок на доходи фізосіб та внески, а також платіжне доручення на сплату ЄНП сформуйте з Списку завдань організації у розділі Головне — Завдання організації — Повідомлення про податки у травні.

Документ не формує проводки, це лише форма для відправки.

Платіжне доручення можна сформувати також із Завдання організації .

Сплата податку

Після проведення платежу до бюджету на підставі платіжного доручення сформуйте Списання з розрахункового рахунку .

Проведення за документом

Документ формує проведення за поповненням ЄНС.

Відображення у звітності 6-ПДФО

• Розділ 1 «Відомості про зобов'язання податкового агента»:
  • стор 020 - 7 826, сума утриманого податку (після фактичної виплати доходу);
  • стор 023- 3 718, у т. ч. за третім терміном перерахування;
  • стор. 120 63 000, сума нарахованого доходу;
  • стор. 130 2 800, сума податкових відрахувань (за квітень та травень);
  • стор. 140 7 826, сума податку, обчислена за 1 та 2 половину місяця;
  • стор. 160 (у т. ч. стор. 163) 3 718, сума податку, утримана за 2 половину місяця

  Перевірка взаєморозрахунків із співробітником

  Перевірити взаєморозрахунки зі співробітником можна за допомогою звіту Оборотно-сальдова відомість за рахунком 70 «Розрахунки з персоналом з оплати праці» у розділі Звіти— Оборотно-сальдова відомість за рахунком .

  Кінцева дата звіту – день виплати заробітної плати.

  Відсутність кінцевого сальдо означає, що за співробітником заборгованості із заробітної плати немає.

  також:

  Підписуйтесь на наші YouTube та Telegram щоб не пропустити важливі зміни 1С та законодавства

  Чи допомогла стаття?

  Отримайте ще секретний бонус та повний доступ до довідкової системи Бухексперт на 8 днів безкоштовно

  Подібні публікації

  1. Нарахування та виплата авансу в 1СРозглянемо порядок відображення у 1С нарахування заробітної плати, ПДФО та страхових внесків. Ви дізнаєтесь: як нарахувати зарплату за першу половину…
  2. Як нарахувати зарплату 1С 8.3 Бухгалтерія покроковоУ цій статті ми покроково розглянемо весь цикл розрахунків із працівниками із зарплати в 1С 8.3 Бухгалтерія: аванс, нарахування зарплати…
  3. Облік ПДФО із зарплати при УСН «доходи мінус витрати» з 2024 року до 1СУ програмі 1С з 2024 року змінився порядок обліку спрощенцями, які працюють на УСН 15%, ПДФО із зарплати співробітників. Зі статті…
  4. Нарахування зарплати у 1С ЗУП 3.1: покрокова інструкція для початківцівРозглянемо покроково у вигляді інструкції для початківців, як виконується розрахунок та виплата заробітної плати у програмі 1С 8.3 ЗУП 3.1.

  Публікацію можна обговорити у коментарях нижче.
  Зверніть увагу!
  У коментарях наші експерти не відповідають на запитання щодо програм 1С та законодавства.
  Поставити запитання нашим фахівцям можна в Особистому кабінеті

  Додати коментар Скасувати відповідь

  Для надсилання коментаря вам необхідно авторизуватись.

  Нарахування та виплата авансу в 1С

  Законодавство РФ не оперує поняттям «аванс». Його процентна складова від зарплати законом також не встановлюється. Однак ТК РФ визначає, що зарплата має виплачуватись (ст. 136 ТК РФ):

  • не рідше, ніж кожних півмісяця;
  • не пізніше 15 календарних днів із закінчення періоду, за який нараховується заробітна плата.

  Таким чином, протягом кожного місяця працівник отримує спочатку залишок зарплати за минулий місяць, а потім частину оплати за поточний, яку все звично називають авансом.

  При цьому слід враховувати:

  • До суми авансу не включаються стимулюючі та компенсаційні винагороди за підсумками періоду (Лист Мінпраці від 10.08.2017 N 14-1/В-725, Лист Мінздоровсоцрозвитку від 25.02.2009 N 22-2-709).
  • Під час визначення суми авансу необхідно враховувати фактично відпрацьований співробітником час (Лист Мінпраці від 03.02.2016 N 14-1/10/В-660, Лист Роструда від 26.09.2016 N ТЗ/5802-6-1).
  • Дати виплати авансу у різних організаціях неоднакові, оскільки залежить від особливостей робочого процесу. Конкретні дати – у межах тих, що передбачені ст. 136 ТК РФ, встановлюються локальними нормативними актами підприємства.

  Якщо в 1-й половині місяця не було робочих днів (наприклад, через відсутність), аванс можна не платити (ст. 136 ТК РФ, Лист Мінпраці від 20.03.2019 N 14-1/В-177).

  З 2023 року утримувати ПДФО потрібно при кожній виплаті доходу. Датою фактичного отримання доходу як оплати праці вважається день виплати (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). ПДФО обчислюється у повних рублях. Сума 50 коп. і більше округляється до карбованця, менше 50 коп. - Відкидається (п. 6 ст. 52 НК РФ).

  Страхові внески обчислюються за підсумками кожного календарного місяця виходячи з нарахованої суми та тарифів страхових внесків. (п. 1 ст.431 НК РФ). Сума страхових внесків визначається рублях і копійках (п. 5 ст. 431 НК РФ).

  Облік у 1С

  • відомості на виплату авансу;
  • записів у регістри з обліку зарплати та ПДФО.

  Перед розрахунком авансу перевірте введені дані — Пам'ятка з розрахунку зарплати.

  Нарахування авансу відобразіть документом Нарахування зарплати у розділі Зарплата та кадри – Усі нарахування .

  У шапці документа вкажіть:

  • Зарплата за — Квітень: місяць, за який розраховується аванс;
  • перемикач Аванс;
  • Підрозділ — не заповнюється, якщо аванс розраховується одразу за всіма підрозділами.

  За кнопкою Заповнити у табличній частині автоматично відображаються всі співробітники, за якими є дані для нарахування зарплати за першу половину місяця, та розраховані дані.

  Які дії необхідно виконати, якщо при автоматичному заповненні до документа не потрапив співробітник чи некоректно позначилися суми?

  Якщо документ автоматично заповнений неправильно, перевірте:

  1. З якого періоду працевлаштований співробітник: дивимося у довіднику Співробітники поле Дата прийому.
  2. Поле Підрозділ . Якщо воно в документі заповнене, перевіряємо: чи працевлаштований за документами в 1С співробітник у цьому підрозділі, чи кадрові переміщення. Дивимося у довіднику Співробітники поле Підрозділ та кадрові переміщення за посиланням Кадрові документи .
  3. Чи було нараховано раніше заробітну плату іншим документом (документ Нарахування зарплати було створено раніше). Це можна перевірити за допомогою звіту Аналіз зарплати за співробітниками (помісячно) у розділі Зарплата та кадри – Звіти із зарплати .

  Якщо, крім автоматичного розрахунку, необхідно ввести додатково нарахування або утримання, скористайтеся кнопками Нарахувати і Утримати .

  Таблична частина:

  • Співробітник - Співробітник за яким нараховується заробітна плата;
  • Дні / Годинники - кількість днів/годин у першій половині місяця згідно з Виробничим календарем (у нашому прикладі з 1 по 15 - 11 робочих днів, 11 * 8 = 88 годин);
  • Нараховано — загальна сума нарахувань за 1 половину місяця за співробітником. За посиланням у графі Нараховано у додатковій формі відображаються докладний опис усіх нарахувань по співробітнику.

  У нашому прикладі використовується тільки Оплата за окладом, але якщо є інші нарахування, вони також відобразяться.

  У 1С БП спрощений облік зарплати, розрахунок суми авансу пропорційно до відпрацьованого часу не підтримується. Можливі лише варіанти:

  Тому перевірте розрахунок і за потреби відкоригуйте суму авансу вручну.

  63 000/21*11 = 33 000 руб. слід виплатити за відпрацьовані дні з 1 по 15 квітня.

  Розрахована нами сума відповідає зазначеної в 1С, тому вказуємо вручну розраховану суму авансу.

  Дата виплати встановлюється автоматично із зазначеної у розділі Зарплата та кадри — Налаштування зарплати — Порядок обліку зарплати — Виплата зарплати та авансу (у нашому прикладі 25 число — встановлюється у налаштуваннях зарплати).

  • ПДФО - загальна сума ПДФО утримана із заробітної плати. За посиланням у графі ПДФО у додатковій формі відображається розрахунок ПДФО наростаючим підсумком по співробітнику за поточний податковий період, а також зазначені надані відрахування.

  Співробітнику надано відрахування на дітей у розмірі 1400 руб. Раніше за квітень за нашим прикладом вирахування не надавалося.

  ПДФО = (33 000 - 1 400) * 13% = 4 108.

  Розрахована нами сума відповідає зазначеній у 1С.

  Якщо, крім ПДФО, у співробітників у табличній частині є інші утримання по виконавчому листу, то в документі відображається графа Утримання . У прикладі утримань немає, тому графа за умовчанням прихована у табличній частині.

  • За зарплатним проектом або На рахунок у банку - документ Відомість до банку. Розглянути з прикладу;
  • Готівкою - документ Відомість до каси.

  Саме це поле відповідає за автоматичне заповнення документів Відомість до банку і Відомість у касу .

  Виплата авансу готівкою

  Нормативне регулювання

  Роботодавець немає права відмовити працівникові у видачі авансу готівкою, навіть якщо інші працівники отримують зарплату на картки. Якщо від працівника не надходило письмової заяви на виплату на банківську картку, то видача зарплатних коштів можлива лише готівкою (апеляційне ухвалу Судової колегії у цивільних справах Кіровського обласного суду від 25.04.2017 у справі N 33-1671/2017).

  Перевищення ліміту каси можливе лише у період видачі зарплати, зокрема й авансу. Термін виплати авансу з каси — трохи більше 5 днів, включаючи день надходження коштів у касу. Конкретний термін установлюється локальними актами підприємства. На виданий аванс формується Видатковий касовий ордер, невиданий аванс депонується (пп. 6.5 п 6 Вказівки Банку Росії від 11.03.2014 р. N 3210-У).

  На виплату авансу можна використати:

  • спеціально зняті для цієї мети кошти з розрахункового рахунку;
  • готівку, що надійшла до каси: виручку, отримані або повернені позики (п. 1 Вказівки Банку Росії від 09.12.2019 N 5348-У).

  Невитрачені підзвітні кошти не можна направити на виплату зарплати, потрібно здати їх до банку (Лист Банку Росії від 09.07.2020 N 29-1-1-ОЕ/10561).

  Облік у 1С

  25 квітня виплачена зарплата Соловйову К. А. за 1-у половину місяця через касу у розмірі 28 892 руб. (за вирахуванням ПДФО).

  Формування відомості на виплату зарплати

  Сформуйте відомості на виплату авансу через касу документом Відомість до каси у розділі Зарплата та кадри — Відомості до каси (або за кнопкою Виплатити у документі Нарахування зарплати ).

  У документі вказується:

  • Вид виплати — Аванс, Тому що перераховується саме аванс;
  • Місяць - Місяць нарахування заробітної плати, за який виплачується аванс співробітнику.

  За кнопкою Заповнити формується таблична частина даними до виплати авансу:

  • До виплати - Сума авансу, зазначена в документі Нарахування зарплати , з відрахуванням ПДФО.

  Проведення по регістру Бухгалтерський та податковий облік документ не формує.

  Документальне оформлення

  • Видатковому касовому ордеру;
  • Розрахунково-платіжної відомості за формою Т-49;
  • Платіжної відомості формою Т-53.

  Бланк Розрахунково-платіжна відомість за формою Т-49 можна надрукувати за кнопкою Друк - Розрахунково-платіжна відомість (Т-49) документа Відомість у касу . PDF

  Роздрукувати Платіжну відомість за формою Т-53 можна за кнопкою Друк — Платіжна відомість (Т-53) . PDF

  Виплата зарплати

  Видача авансу працівникові на руки оформляється документом Видача готівки вид операції Виплата заробітної плати за відомостями по кнопці Сплатити відомість внизу форми документа Відомість у касу .

  • На загальну суму авансу, видану за відомостями (формується автоматично за кнопкою Сплатити відомість ) — Вид операції — Виплата заробітної плати за відомостями.
  • На кожного співробітника – за кнопкою Створити на Підставі вибрати Видача готівки (на кожного працівника). Формується РКО з виглядом операції Виплата заробітної плати працівникові.

  У документі відображається:

  • від - Дата закриття відомості на виплату зарплати (абз. 4 п. 6.5 Вказівки Банку Росії від 11.03.2014 N 3210-У);
  • Сума - Сума авансу, виданого з каси;
  • Відомість - Відомість за якою було виплачено аванс;
  • Стаття витрат - з Видом рухуОплата праці, Підставляється автоматично з довідника Статті руху коштів.

  Якщо складається РКО без розрахунково-платіжної відомості (Т-49) або платіжної відомості (Т-53), то у документі Видача готівки у полі Вид операції вказується Виплата заробітної плати працівникові, а в полях Видано (ПІБ) , За документом — ПІБ та паспортні дані співробітника, який отримав зарплату через касу PDF.

  Якщо в Організації оформляється розрахунково-платіжна (Т-49) або платіжна відомість (Т-53), ці поля не заповнюються. Підтвердженням видачі зарплати з каси працівникові у разі є ці відомості (п. 6, 6.1 Вказівки Банку Росії від 11.03.2014 N 3210-У).

  Проведення за документом

  Документ формує проводки:

  • Дп 70 Кт 50.01 - виплата авансу;
  • Дт 68.01.1 Кт 68.90 - перенесення утриманого ПДФО на ЄНС.

  Документальне оформлення

  Розрахункові листки і Розрахункову відомість за формою Т-51 можна сформувати за 2-у половину місяця у розділі Зарплата та кадри – Звіти із зарплати.

  Незалежно від цього, чи оформляється у створенні платіжна чи розрахунково-платіжна відомість, на фактично видану зарплатню необхідно оформити Видатковий касовий ордер (КО-2), затверджений Постановою Держкомстату від 18.08.1998 N 88 (п. 6.5 Вказівки Банку России от . 2014 N 3210-У).

  Витратний касовий ордер (КО-2) PDF можна надрукувати за кнопкою Друк - Видатковий касовий ордер (КО-2) із документа Видача Готівки .

  Виплата авансу за зарплатним проектом

  25 квітня виплачена зарплата Соловйову К. А. за 1-у половину місяця у розмірі 28 892 руб. (за вирахуванням ПДФО) за зарплатним проектом.

  Електронний обмін документами із банком не ведеться.

  • За зарплатним проектом — документ Відомість до банку виду операції За зарплатним проектом;
  • На рахунок у банку - Документ Відомість в банк вид операції На рахунки співробітників.

  Для виплати авансу в рамках зарплатного проекту потрібно, щоб у програмі:

  • було оформлено зарплатний проект: введено елемент у довіднику Зарплатні проекти ;
  • у картці співробітника вказано Виплата зарплати — За зарплатним проектом;
  • введено особові рахунки співробітників у довіднику Співробітники або за допомогою документа Введення особових рахунків у розділі Зарплатня та кадри — Введення особових рахунків .

  Формування відомості на виплату авансу

  Сформуйте відомість на виплату авансу документом Відомість у банк вид операції За зарплатним проектом у розділі Зарплата та кадри — Відомості до банку — Відомість — За зарплатним проектом .

  • Вид виплати — Аванс, Т. до. перераховується саме аванс;
  • Місяць - Місяць нарахування заробітної плати, за який виплачується аванс співробітнику;
  • Зарплатний проект — зарплатний проект, оформлений із банком, вибирається із довідника Зарплатні проекти .

  За кнопкою Заповнити формується таблична частина даними до виплати авансу:

  • Співробітник - Співробітники, з особовим рахунком за даним проектом, яким нараховано аванс;
  • До виплати - Сума авансу, зазначена в документі Нарахування зарплати, за вирахуванням ПДФО;
  • Номер особового рахунку - Номер особового рахунку в рамках зарплатного проекту.

  Документ не формує проводки з регістру Бухгалтерський та податковий облік .

  Якщо електронний обмін з банком не ведеться, для перерахування авансу надайте в банк:

  • Платіжне доручення (За кнопкою Створити на підставі );
  • список працівників із зазначенням їх особових рахунків та сум оплати.У 1С використовується друкована форма Список зарплати, що перераховується до банку, яку можна надрукувати за кнопкою Список перерахувань документа Відомість до банку .

  Якщо електронний обмін з банком ведеться, вивантажте файл для надсилання до банку за допомогою відповідної кнопки.

  Виплата зарплати

  Якщо електронний обмін з банком не ведеться, перерахування заробітної плати працівникам оформіть документом Списання з розрахункового рахунку вид операції Перерахування заробітної плати за відомостями по кнопці Сплатити відомість внизу форми документа Відомість до банку .

  У документі відображається:

  • Одержувач - Банк, з яким укладено зарплатний проект;
  • Сума - Сума авансу, перерахована банку, згідно з випискою банку;
  • Відомість - Відомість за якою було перераховано аванс;
  • Стаття витрат - з Видом рухуОплата праці, автоматично підставляється з Довідник Статті руху коштів у 1С.
  • Банк надсилає файл-підтвердження зарахування заробітної плати на особові рахунки працівників.
  • Завантажте файл за посиланням Завантажити підтвердження із банку у нижній частині документа Відомість до банку .
  • Автоматично створюється документ Підтвердження зарахування зарплати (розділ Зарплата та кадри - Документи обміну з банками), який формує проводки та рухи по регістрам.

  Проведення за документом

  Документ формує проведення:

  • Дп 70 Кт 51 - виплата заробітної плати за першу половину місяця;
  • Дт 68.01.1 Кт 68.90 - перенесення утриманого ПДФО на ЄНС.

  Сплата ПДФО до бюджету

  • подання повідомлення - не пізніше 3 числа наступного місяця за місяцем виплати;
  • строк сплати - не пізніше 5 числа наступного місяця за місяцем виплати;

  Формування повідомлення та платіжного доручення

  Повідомлення про нарахований податок та платіжне доручення на сплату ЄНП сформуйте з Списку завдань організації (Головне - Завдання організації).

  Документ не формує проводки, це лише форма для відправки.

  Платіжне доручення можна сформувати також із Завдання організації .

  Сплата податку

  Після проведення платежу до бюджету на підставі платіжного доручення сформуйте Списання з розрахункового рахунку .

  Проведення за документом

  Документ формує проведення за поповненням ЄНС.

  Відображення у звітності 6-ПДФО

  • Розділ 1 «Відомості про зобов'язання податкового агента»:
    • стор 020 - 4 108, сума утриманого податку (після фактичної виплати доходу);
    • стор 022 - 4 108, у т. ч. за другим терміном перерахування;
    • стор. 120 33 000, сума нарахованого доходу;
    • стор. 130 1 400, сума податкових відрахувань;
    • стор. 140 4 108, Сума податку обчислена;
    • стор. 160 (у т. ч. стор. 162) 4 108, Сума податку утримана.

    також:

    Підписуйтесь на наші YouTube та Telegram щоб не пропустити важливі зміни 1С та законодавства

    Чи допомогла стаття?

    Отримайте ще секретний бонус та повний доступ до довідкової системи Бухексперт на 8 днів безкоштовно

    Подібні публікації

    1. Виплата авансу через банк на банківські карткиРозглянемо особливості відображення у 1С виплати авансу співробітника через банк. Ви дізнаєтесь: на що необхідно звернути увагу при виплаті авансу;
    2. Виплата зарплати через банк на банківські карткиІснує кілька варіантів перерахування заробітної плати на банківські картки: у рамках зарплатного проекту — перерахування сукупної суми до банку, який…
    3. Виплата авансу через касу: готівкою за відомостями у 1СРозглянемо особливості відображення у 1С виплати авансу співробітнику через касу. Ви дізнаєтесь: на що необхідно звернути увагу при виплаті авансу;
    4. Нарахування авансу та заробітної плати в 1СРозглянемо порядок відображення у 1С нарахування заробітної плати, ПДФО та страхових внесків. Ви дізнаєтесь: яким документом оформляється нарахування заробітної плати…

    Публікацію можна обговорити у коментарях нижче.
    Зверніть увагу!
    У коментарях наші експерти не відповідають на запитання щодо програм 1С та законодавства.
    Поставити запитання нашим фахівцям можна в Особистому кабінеті

    Додати коментар Скасувати відповідь

    Для надсилання коментаря вам необхідно авторизуватись.