Що таке податкове відрахування

Усі громадяни РФ мають сплачувати до скарбниці податку з одержуваного доходу. У деяких випадках держава може зменшити базу оподаткування і навіть повернути частину сплаченого податку. Це і є податкове відрахування. Розкажемо докладніше, що таке податкове відрахування, хто має на нього право, які документи потрібні для оформлення.

Що таке податкове вирахування простими словами

Податкове вирахування — це міра підтримки, на яку можуть розраховувати всі громадяни, які сплачують у скарбницю податок на дохід фізичних осіб (ПДФО). Пільга надається двома способами: у вигляді зменшення бази оподаткування або у вигляді повернення частини сплаченого ПДФО. У першому випадку доход громадянина (повний або його частина) звільняють від ПДФО. У другому — платнику податків повертають частину тієї суми, яку він уже перерахував до бюджету із зарплати у вигляді прибуткового податку.

Податкове вирахування поширюється виключно на ПДФО. У Росії її ПДФО становить 13 чи 15%, залежно від величини доходу громадянина.

Які бувають види податкових відрахувань і як зробити повернення ПДФО

Стандартні податкові відрахування

Стандартне податкове відрахування означає, що громадянин має право платити ПДФО не з усього доходу, а лише з його частини. Певна сума звільняється з оподаткування.

На податкове відрахування у вигляді 500 рублів щомісяця можуть розраховувати такі категорії платників податків:

Якщо платник податків підпадає під різні категорії, то йому нададуть максимальне з вирахувань.

Є стандартне податкове відрахування, яке дають незалежно від того, чи підпадає громадянин під інші категорії чи ні. Йдеться про стандартне відрахування на дітей. Таку пільгу отримують усі громадяни, на утриманні яких утримується хоча б одна дитина. Це можуть бути батьки, опікуни, усиновлювачі, піклувальники. Який розмір стандартного відрахування на дітей для батьків та усиновлювачів:

Для опікунів суми практично такі самі, як для усиновителів та батьків. Різниця лише у відрахуванні на дітей-інвалідів: сума становить 6 тис. рублів.

Пільга надається на кожну дитину окремо. Наприклад, якщо в сім'ї виховується троє дітей, то база оподаткування з доходу батьків зменшується на 5,8 тис. рублів (1,4 + 1,4 + 3). Вирахування надають доти, поки дитині не виповниться 18 років. Якщо повнолітній навчається у виші на очній формі навчання, то термін пільги продовжують до 24 років.

Зверніть увагу: стандартне відрахування заявнику перестануть надавати, коли його дохід перевищить 350 тис. рублів (вважають з початку року до наростаючої).

Як оформити стандартне податкове відрахування

Соціальні податкові відрахування

У НК РФ зазначено, що соціальні податкові відрахування бувають кількох видів. Розглянемо кожен окремо.

Якщо ви регулярно направляєте особисті гроші на благодійність, у вас є право повернути частину витрачених коштів. Важливо, щоб ви могли документально підтвердити: гроші були перераховані безпосередньо до благодійної організації. Як докази можуть виступати виписки з банківського рахунку, платіжні доручення, квитанції, договори. Максимальна сума соціального вирахування за видатками на благодійність — 25% доходу, отриманого за рік.

Вирахування оформлюють за попередній рік. Для повернення ПДФО потрібно звернутися до податкової за місцем проживання, заповнити декларацію 3-ПДФО

та пред'явити документи, що підтверджують витрати. Повернути прибутковий податок через роботодавця не можна.

Платник податків може повернути ПДФО, якщо він сплатив власне навчання, навчання чоловіка/дружини або неповнолітніх дітей, братів, сестер. Йдеться не лише про здобуття освіти у вузі, а й про платні гуртки, секції в школі та дитячому садку, навчальні курси, автошколи. Головне — щоб навчальний заклад мав документ, що підтверджує право на ведення освітнього процесу.

Коли йдеться про навчання дітей, то держава готова повернути 13% із 50 тис. рублів за кожну дитину. З 2024 року ліміт збільшиться до 110 тис. рублів. Якщо платник податків оплачував власне навчання, він може повернути 13% з 120 тис. рублів (з 2024 року ліміт зросте до 150 тис. рублів).

документи, що підтверджують спорідненість (якщо оплата проводилася навчання дитини, подружжя, брата, сестри).

Подайте документи до податкової особисто або через аккаунт платника податків. Також можна отримати відрахування через роботодавця. Отримайте у податковій довідку, що вам належить повернення ПДФО. Прикріпіть документи, що підтверджують право на відрахування.Напишіть заяву. Якщо роботодавець схвалить заяву, то з вашої зарплати перестануть утримувати ПДФО до того моменту, поки ви повністю не витратите належну суму вирахування.

Якщо громадянин оформив поліс ДМС, купив ліки, прописані лікарем, або сплатив послуги лікарів у платній клініці, то він може компенсувати витрати, отримавши податкове відрахування. Враховуються витрати як на самого платника податків, а й у членів його сім'ї. Важливо, щоб медична установа мала ліцензію на роботу.

Оформити відрахування можна через податкову або через роботодавця (так само, як у випадку з вирахуванням витрат на освіту).

За витратами на дороге лікування сума відрахування розраховується у вигляді фактично вироблених витрат. Перелік дорогих видів лікування зазначено у Постанові Уряду № 458

Відвідування басейну, купівля абонементу до тренажерного залу чи спортивної секції — витрати на ці категорії можна компенсувати, повернувши частину сплаченого ПДФО. Платник податків має право подати документи на відрахування не лише за себе, а й за членів своєї сім'ї. Головне, щоб організація, яка надає послуги, входила до переліку Мінспорту РФ.

Неважливо, на чию користь укладено договір, — платника податків чи членів його сім'ї. Головне — подати до податкової угоди та документи, що підтверджують перерахування внесків та спорідненість (якщо громадянин робить повернення ПДФО за дитину, дружину чи дружину, батьків).Вирахування можна оформити через податкову чи роботодавця. Але другий спосіб можливий лише тоді, коли внески роботодавець утримував із зарплати співробітника та перераховував безпосередньо до НПФ чи страхової компанії.

Якщо громадянин робив додаткові добровільні внески у рахунок накопичувальної частини трудової пенсії, може повернути частину ПДФО. Для повернення прибуткового податку підготуйте декларацію 3-ПДФО за минулий рік. Підготуйте копії платіжних документів, які підтверджують витрати. Подайте в податкову пакет паперів і напишіть заяву на повернення ПДФО.

Якщо додаткові внески робив за співробітника роботодавець, зробити повернення ПДФО платник податків не може.

Під час подання документів на відрахування через податковий термін камеральної перевірки становить 3 місяці. У разі схвалення гроші перераховуються на рахунок платника податків, зазначеного у заяві.

З 2024 року максимальна сума, з якої можна повернути соціальні податкові відрахування, – 150 тис. рублів. У цю суму не входять відрахування щодо витрат на благодійність, дороге лікування та оплату навчання дітей — вони вважаються окремо. Інші відрахування підсумовуються.

Інвестиційні податкові відрахування

Інвестиційні податкові відрахування пов'язані з ІІС (індивідуальним інвестиційним рахунком). ІІС - різновид брокерського рахунку, за яким передбачені спеціальні податкові пільги. По ІІС діє 2 види відрахувань: за типом А і за типом Б.

Пільга за типом А означає, що власник рахунку, який вносив на баланс гроші, може повернути частину коштів. Сума повернення становить 13% від суми, що внесена на рахунок. Ліміт - 52 тис. рублів (це 13% від 400 тис. рублів). Значить, якщо ви внесете на баланс менше 400 тис. рублів, то зможете отримати назад 13% від фактично сплаченої суми.Якщо обсяг інвестицій становить 400 тис. рублів і більше, вам повернуть 52 тис. рублів — це обмеження, встановлене законом. Отримувати відрахування на кшталт А можна щорічно, поки відкритий ИИС. Для фізосіб, які платять ПДФО у розмірі 15% від доходу, ліміт компенсації інший - 60 тис. рублів на рік.

Що означає відрахування типу Б? Він належить тільки тим власникам ІІС, які жодного разу не оформляли пільгу на кшталт А. Це відрахування оформляють під час закриття рахунки. Власник ІІС закриває рахунок, розпродує цінні папери, отримує прибуток. З цього доходу він може не сплачувати ПДФО у скарбницю.

Щоб отримати інвестиційне відрахування, потрібно виконати умову: закрити ІІС тільки через 3 роки з моменту відкриття. Інвестор може скористатися лише одним типом відрахування. Необов'язково робити вибір одразу. Коли зберетеся закривати рахунок, розрахуйте, який варіант буде вигіднішим, і оформіть відповідну пільгу.

Підготуйте документи, що підтверджують право на повернення прибуткового податку (це може бути договір на ведення ІВС або угоду з брокером).

Вирахування за типом Б також можна отримати через брокера. Замовте у податковій довідку про те, що вам належить повернення ПДФО. Подайте документ брокеру. Тоді після закриття рахунку він не утримає з вас податок за вигідний продаж цінних паперів.

Майнові податкові відрахування

На майнове податкове відрахування можуть розраховувати громадяни, які купили квартиру або збудували будинок. Держава повертає 13 чи 15% вартості об'єкта нерухомості. За сумою є обмеження: не можна повернути більше ніж 260 тис. рублів.Для тих, хто придбав житло в кредит, передбачено додатковий захід підтримки: 13% від сплачених за іпотекою відсотків. Тут також встановлено ліміт — 390 тис. рублів. Отже, загалом громадянин може відновити 650 тис. рублів від понесених витрат.

Майновий відрахування можна отримати трьома способами: через роботодавця, через податкову, через банк у спрощеному порядку. Останній варіант підходить тим, хто купив помешкання в іпотеку.

Якщо ви оберете цей варіант, то із вашої зарплати перестануть щомісяця утримувати ПДФО. Це означає, що ви отримуватимете на 13% більше, ніж зазвичай. Напишіть заяву на ім'я роботодавця з проханням не утримувати прибутковий податок. Подайте документи, які доведуть: у вас дійсно є право на пільгу. До списку паперів входять: договір із продавцем, контракт із підрядником (якщо приватний будинок зводила будівельна компанія), кредитний договір (за наявності), квитанції та банківські виписки, що підтверджують грошові перерахування. Додатково замовте у податковій довідку про право на майнове відрахування. У разі схвалення заяви роботодавець перестане утримувати прибутковий податок із зарплати.

У цьому випадку відрахування повернуть однією сумою, що дорівнює сплаченому ПДФО за минулий період. Підготуйте декларацію 3-ПДФО, зберіть документи, що підтверджують право на майнове відрахування, та зверніться до податкової (особисто чи через кабінет на офіційному сайті). Ваші документи заберуть на перевірку на 3 місяці. У разі схвалення гроші перерахують на рахунок, який ви зазначили у заяві.

Це найпростіший і найшвидший спосіб повернути ПДФО. Не потрібно збирати папір або писати заяву на ім'я роботодавця.Заповніть заявку на повернення прибуткового податку додатком того банку, де оформляли іпотеку. Підпишіть заявку через особистий кабінет платника податків. Більше від вас нічого не потрібно: просто відстежуйте статус звернення в особистому кабінеті платника податків.

Чи можна отримати податкове вирахування грошима?

Податкові відрахування у 2025: які бувають, як отримати, необхідні документи

Податкове відрахування - повернення частини сплачених державі податків. Суть податкового відрахування та хто має право його оформити, скільки може повернути громадянин, за яким РІА Новости, 16.01.2025

МОСКВА, 16 січ - РІА Новини. Податкове відрахування - повернення частини сплачених державі податків. Суть податкового відрахування та хто має право його оформити, скільки може повернути громадянин, за який період належить відрахування та як його отримати: необхідні документи, строки, способи подання 3-ПДФО, плановані зміни законодавства у 2025 році та поради юристів, — у матеріалі РІА Новини.Податкові відрахування Податкові відрахування — це суми, які зменшують розмір доходу (так звану базу оподаткування), з якого сплачується податок. У деяких випадках — це повернення громадянину частини сплаченого ПДФО, якщо він витратив свої кошти на лікування, спорт і фітнес, навчання, купив квартиру або поповнив індивідуальний інвестиційний рахунок (ІІС). Хто може отримати? %. При цьому вони повинні бути резидентами РФ, тобто проживати в країні не менше 183 днів у календарному році. місяців до 12 днів.Новий порядок набрав чинності 1 березня 2023 року", - говорить Ганна Салютіна, адвокат Адвокатської палати Ростовської області. Згідно зі статтею 218 НК РФ, стандартні податкові відрахування бувають двох видів: на себе і на дітей. громадяни, що належать до певних категорій. Наприклад, виплата належить інвалідам з дитинства, інвалідам першої та другої груп, "чорнобильцям", батькам і подружжю військовослужбовців, які загинули при виконанні військових обов'язків. РФ. Розмір виплати також варіюється в залежності від категорії платника податків. на отримання кількох відрахувань, то йому буде надано лише одне з них — максимальне, — повідомила юрист Марія Комарова. Вирахування на дитину Вирахування на дитину до досягнення нею 18 (або 24 років, якщо продовжує навчатися очно) може отримувати кожен із батьків одночасно. Також виплати належать усиновлювачам, опікунам, піклувальникам, прийомним батькам. При цьому важливо, щоб дитина була на їх забезпеченні. Розмір відрахувань на дітей у 2025 році: на першого - 1400 руб. Ці гроші підсумовуються зі звичайними дитячими відрахуваннями. А одиноким батькам пільга надається в подвійному розмірі, але якщо надалі одержувач одружиться, то подвоєння відрахування припиниться.З місяця перевищення суми вирахування надавати не будуть, однак у наступному році відновлять і платитимуть знову до перевищення "ліміту". Його може отримати фізособа, яка оплатила: Медпослуги, за оплату яких можна повернути ПДФО, перераховані в постанові уряду РФ від 08.04.2020 № 458. Список складається з двох розділів. У першому відображені види витрат, які можна врахувати для відрахування в обмеженому розмірі ( трохи більше 150 тис. крб. До них відносяться оплата послуг первинної медико-санітарної допомоги: діагностика (у тому числі УЗД, лабораторні аналізи, МРТ, КТ), швидкої медичної допомоги, санаторно-курортного лікування та інші. не обмежується, тобто приймається вся сума видатків платника податків. (наприклад, у дитячих садках, школах). Він надається лише за той рік, у якому було сплачено витрати на нього. Виплата не покладена, якщо освіту оплачували материнським капіталом. (Тобто до 14 300 руб. За рік навчання на руки).Отримати її на кожну дитину може тільки один з батьків або опікун. Максимальна сума відрахування за витратами на своє навчання, а також на навчання брата чи сестри - 150 тис. руб. (На руки - 19 500). У цю суму також входять інші витрати, за якими може бути надано соцоблік. Наприклад, на лікування, ДМС та інші. Виняток становлять лише витрати на благодійність, навчання дітей та дороге лікування. Вирахування на благодійність. на фітнес та спортСоціальне податкове відрахування на фізкультурно-оздоровчі послуги. Можна одержати у сумі понесених витрат. При цьому організації, які надають ці послуги, повинні відповідати певним вимогам і основний вид їх діяльності має бути пов'язаний з фізкультурою та спортом. — Платник податків має право отримати відрахування як за себе, так і за своїх дітей. З 2022 року внесено зміни до ст. 219 НК РФ і це відрахування можна оформити зокрема дітей у віці до 24 років, за умови, що вони навчаються очно. Максимальна сума витрат на спорт, з яких можна одержати відрахування, дорівнює 150 тис. рублів. Тут слід сказати, що це відрахування підсумовується коїться з іншими відрахуваннями, тобто. загальна сума соціального відрахування залишається незмінною, крім вирахування на дороге лікування. Наприклад, платник податків у 2024 році поніс витрати на своє навчання у розмірі 70 тис. рублів, сплатив лікування у розмірі 50 тис. рублів, а також купив абонемент у басейн за 40 тис. рублів. Загальна сума видатків склала 160 тис.карбованців. Заявити до відрахування можна лише ті ж 150 тис. рублів і максимальна сума, яку можна буде повернути становитиме 19 500 рублів (150 тис. рублів *13%), - пояснює незалежний фінансовий радник Катерина Христова. надати копію договору на надання фітнес послуг, платіжні документи про здійснену оплату. Отримати можна двома способами: звернутися особисто до ІФНС і подати декларацію 3-ПДФО або через свого роботодавця, написавши заяву та підтвердивши свої витрати документально. "Пенсійні" та "страхові" відрахування. , З якої обчислюватиметься податкове відрахування - 150 тис. руб. (у сукупності з іншими витратами, пов'язаними з лікуванням, навчанням і т.д.), тобто на руки за рік нарахують 19 500 руб. Якщо це за громадянина робив його роботодавець, відрахування не належить. Майнові Майнові відрахування може отримати громадянин, який здійснював операції з нерухомістю. Наприклад, продавав або купував будинки, квартири, кімнати і т.п., будував житло, включаючи покупку ділянки для цього. Податковий вирахування при купівлі квартири - Росіяни можуть розраховувати на два види податкових відрахувань - від суми, відданої за нерухомість, а також за відсотки, сплачені за іпотекою. Причому скористатися ними можна лише один раз за все життя.При придбанні житлової нерухомості громадянам нашої країни надається право повернути суму сплаченого прибуткового податку. Його розмір складає 13% вартості квартири або будинку. Відрахування поширюється у сумі до 2 млн рублів. Отже, максимально держава повертає 260 тисяч рублів, навіть якщо громадянин придбав значно дорожче житло, — розповідає Надія Коркка, керуючий партнер компанії "Метріум". копія договору про придбання нерухомості та акта про її передачу; платіжні документи (квитанції до прибуткових ордерів, банківські виписки про перерахування грошей, розписка, товарні та касові чеки); довідка 3-ПДФО; заяву про розподіл вирахування між подружжям, якщо квартиру придбано у шлюбі. Усі документи можна надавати у копіях, податкова служба сама їх перевірить електронними базами. За їх необхідності громадянину зателефонують та попросять передати оригінали. Подати документи можна особисто у відділення податкової служби або через особистий кабінет на сайті ФНП. Можна отримати вирахування і в спрощеному порядку за попередньою заявою в особистому кабінеті платника податків, якщо дані про право на нього є у ФНП. Крім того, є законопроект, який пропонує давати податкове вирахування не за одну, а за кожну купівлю нерухомості. Депутати вважають, що необхідно збільшити максимальний розмір вирахування. Ухвалення нового закону позитивно позначиться на ринку. Насамперед, підвищиться активність інвесторів, які купують квартири з метою перепродажу та здачі в оренду.Також громадяни охочіше будуть приймати рішення про поліпшення житлових умов. за календарний рік (не важливо в якому місяці придбано житло). Подати декларацію за календарний рік можна лише після його закінчення", - уточнює Сергій Галлер, засновник агентства нерухомості. одержання майнового податкового відрахування. За законом, якщо квартира була у власності п'ять років, а в певних випадках три роки, то при її продажу не потрібно платити ПДФО і подавати декларацію. Але якщо продати нерухомість раніше цього терміну, то доведеться прозвітувати перед фіскальними органами. З 2025 року регіональні органи влади мають право зменшувати мінімальний граничний термін володіння об'єктами нерухомості без урахування підстав для їх придбання. Сплачений державі податок можна зменшити, якщо користуватися правом на майновий вирахування. Він також застосовується у разі продажу часток, житлових, садових будинків, кімнат, земельних ділянок. Облік при продажу нерухомості можна застосовувати необмежену кількість разів, але не частіше разу на рік. розмір доходів, отриманих від її продажу.При цьому він розраховуватиметься від суми не більше 1 млн руб. Якщо ж документи, що підтверджують витрати на купівлю квартири, збереглися, то можна скористатися вирахуванням на всю суму. підтверджуючі витрати. У 2023 році її продали за 3 млн. У цьому випадку сума податку з реалізації складе: (3 млн руб. - 2 млн руб.) × 13% = 130 тис. руб., - Розповіла Марія Комарова. - Позичальник може повернути до 390 тисяч рублів (якщо відсотки на іпотеку становлять від 3 млн рублів). Таким чином, максимальна сума повернення за двома відрахуваннями - 650 тисяч рублів. Проте вирахування по іпотеці видається не відразу. Поверненню підлягає лише сума вже сплачених банку відсотків. Тобто, якщо цього року переплата за кредитом склала 300 тисяч рублів, то вийде повернути лише 39 тисяч рублів. Заяву на отримання першої виплати можна подавати вже наступного року після набуття права власності. Але, наприклад, якщо клієнт відкрив іпотеку в листопаді 2022 року, то 2023 року йому прийде відрахування всього за 1-2 місяці. Відповідне вирахування не належить громадянам, які скористалися військовою іпотекою, за якої кредит оплачується з бюджету Міноборони, а також купили нерухомість у близьких родичів. А ось підтверджене рефінансування іпотеки не перешкоджає отриманню виплат, — зазначає Надія Коркка. Коли іпотека оформляється офіційно працевлаштованим подружжям, кожен з них має право отримати своє податкове відрахування як за купівлю нерухомості, так і за відсотки. Чоловікові та дружині необхідно зібрати документи окремо на себе.Потім слід спільно подати декларації до податкової служби з повним пакетом паперів, включаючи заяву про розподіл відрахування. В результаті подружжя зможе отримати до 1,3 млн рублів на двох. перебувати у власності у громадянина понад три роки. Максимальний розмір відрахування дорівнює кількості років знаходження цінних паперів у власності, помноженому на 3 млн руб. Тобто, якщо інвестор поклав на ІІС 1 млн. руб. протягом року, то повернути він зможе 52 тис. руб. А ось відрахування за отримання доходу за операціями, що враховуються на ІІС, надається у повній сумі прибутку, коли закінчиться договір на ведення рахунку. Але тільки в тому випадку, якщо з дати його відкриття минуло не менше трьох років. січня 2024 року російські інвестори можуть отримувати відрахування лише щодо ІІС третього типу (за отримання доходу за операціями). На ньому можна оформити відрахування з суми поповнення та з доходу за рахунком. Відкрити можна до трьох ІІС-3. Для отримання відрахування не можна закривати рахунок на рік поповнення. Якщо отримати відрахування та закрити ІІС раніше, то податкова має право вимагати повернути гроші та нарахувати пені за кожен день.На момент закриття ІІС-3 має проіснувати щонайменше п'ять років. Професійні На професійне податкове відрахування мають право: Відповідно до поправок у ст. 221 Податкового кодексу з 2025 року Федеральним законом від 8 серпня 2024 року №259-ФЗ професійне відрахування у розмірі 20% можуть отримати тепер і громадяни без статусу ІП, чия діяльність визнається підприємницькою з боку ІФНС. Розміри відрахувань — це суми документально підтверджених витрат.Однак у виняткових випадках (коли є проблеми з підтвердженням витрат документами і коли витрати менші за 20%) ІП можуть отримати відрахування у розмірі 20% від загальної суми отриманого ними доходу. Витрати документально, є можливість скористатися відрахуванням від 20 до 40%. Відсоток залежить від виду доходу. Наприклад, автори літературних творів можуть зменшити дохід на 20%, а творці скульптур — на 40%, — зазначила експерт. Як отримати податкові відрахування відрахування можна відразу звернутися до начальства.Ще один спосіб заповнення декларації та подання її, а також підтверджуючих документів у ФНП — зробити все в режимі онлайн через інтернет-сервіс Необхідні документи Пакет документів залежить від виду відрахування. Так, для отримання компенсації при купівлі майна необхідні: декларація за формою 3-ПДФО; довідка за формою 2-ПДФО з місця роботи; оригінали та копії документів, що підтверджують право на житло; копії платіжних документів, що підтверджують витрати на купівлю майна або свідчать про сплату відсотків за кредитом. роботодавця, то потрібно попередньо подати до податкового органу за місцем проживання заяву на отримання повідомлення про право на майнове вирахування з додатком копій документів, що підтверджують. Пакет при продажу майна включає: декларацію 3-ПДФО, оригінали та копії документів, що підтверджують факт продажу, а також якщо громадянин заявляє вирахування у сумі витрат, пов'язаних з придбанням житла, що продається, то додатково — оригінали та копії платіжних документів. Для отримання відрахування за лікування, якщо одержувач оплачував медичні послуги: :При оплаті навчання власної чи підопічної дитини, брата чи сестри необхідні також:Дляотримання стандартного податкового відрахування на себе разом із заявою потрібно подати до бухгалтерії роботодавця документи, що підтверджують право на виплату. Які саме залежить від категорії платника податків. Наприклад, це може бути довідка про інвалідність, посвідчення ветерана бойових дій та інші. Для відрахувань на дітей потрібно також подати до бухгалтерії заяву та наступні документи: документи, що підтверджують фактично зроблені витрати, щодо яких заявляється податкове вирахування. Зразки заяв на отримання відрахувань можна взяти в податковій інспекції за місцем проживання або на сайті ФНП. У ряді випадків, коли відрахування оформляється через роботодавця, заява пишеться у вільній формі. Довідку про оплату послуг у податкову передають в електронному вигляді організації або ІП, які надали послугу. При цьому громадянин має дати згоду на передачу даних до ФНП Росії. Податкова перевірить отримані відомості за 2024 рік та не пізніше 20 березня 2025 року сформує передзаповнену заяву на отримання відрахування. Знайти його можна в особистому кабінеті для фізичних осіб. ТерміниДля отримання більшості типів відрахувань звернутися до ІФНС можна в будь-який час, поки не минули три роки з моменту виникнення права на компенсацію. але це негаразд. До зазначеного терміну документ подається лише тоді, коли людині потрібно підтвердити свій доход.А якщо він купив квартиру, то подати папери в ІФНС можна в будь-який час, - пояснила Марія Комарова. Розмір податкового відрахування Максимальний розмір відрахування на купівлю квартири - 2 млн руб. (13%) на руки. На продаж квартири - відповідно, 1 млн руб. і 130 тис. руб., по іпотеці - 3 млн. і 390 тис. Максимальний сукупний розмір соціальних відрахувань (за мінусом витрат на навчання дітей платника податків та дороге лікування) - 150 тис. руб. (19 500 руб.). Граничний розмір інвестиційного відрахування в розмірі доходів від продажу цінних паперів визначається як добуток кількості років знаходження цінних паперів у власності та суми, що дорівнює 3 млн руб. Відрахування за внесення грошей на ИИС надається у сумі трохи більше 400 тис. крб. на рік (52 тис. руб. на руки). Вирахування за отримання доходу за операціями, що враховуються на ІІС, надається у повній сумі прибутку. Відмова в отриманні податкового відрахування В оформленні податкового відрахування заявнику можуть відмовити. Це станеться, якщо: Що змінилося у відрахуваннях у 2025 році З 1 січня 2025 року розміри деяких відрахувань підвищилися. Також ФНП затвердила нові форми документів для їх оформлення. З 2025 року працівникам, які виконали нормативи випробувань комплексу "Готів до праці та оборони" (ГТО) і нагороджених відзнакою або підтвердили цей знак, надається новий стандартний відрахування на ГТО у розмірі 18 тис. руб. (за умови, що громадянин цього календарного року пройшов диспансеризацію). Поради експертів - Через "Держпослуги" відрахування оформити не можна. Для цього треба звертатися до податкової служби. Але за допомогою порталу можна замовити довідку 3-ПДФО, яка входить до переліку документів для отримання податкового відрахування.Потрібно зайти на сайт під своїми обліковими даними та через пошук знайти сторінку "Подання податкових декларацій фізосіб 3-ПДФО". Система відкриє вкладку з поясненням, що формування довідки необхідно скористатися спеціальним сервісом від ФНС. Потім посилання слід перейти на ресурс, що дозволяє безкоштовно скачати програму "Декларація" на свій комп'ютер або смартфон. Далі потрібно заповнити всі графи у встановленому додатку та надіслати заяву на розгляд, – каже Надія Коркка.